老师，请教您一个问题：基金会收到A企业捐赠设备，公允价值10万，基金会收取10%服务费，公益事业收据按照多少钱开具呢？谢谢
你好，同学。您这是按10万开票处理的
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位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入6500万元，另外取得投资收益320万元，全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的税金及附加339万元，发生的营业外支出420万元．12月月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元，预缴企业所得税96万元，无留抵增值税。2020年1月经聘请的税务师事务所审核，发现以下问题：1：8月中旬以预收款方式销售一批产品，收到预收账款226万元并收存银行。12月下旬将该批产品发出，但未将预收款转作收入。2：9月上旬接受客户捐赠的原材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元，进项税额1.3万元，企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。3：10月购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，发票上注明金额18万元，进项税额2.34万元。4：成本费用中包含业务招待费62万元，新产品研究开发费用97万元。5：投资收益中有12.6万元是从其他居民企业分回的股息，其余为股权转让收益，营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠130万元，求企业所得
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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某市区企业为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入6500万元，另外取得投资收益320万元，全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的税金及附加339万元，发生的营业外支出420万元，12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元，预缴企业所得税96万元，未留抵增值税。2020年1月经聘请的税务师事务所审核，发现以下问题：（1）8月中旬以预收款方式销售一批产品，收到预收账款226万元，并收存银行。12月下旬将该批产品发出，但未将预收款转作收入。（2）9月上旬接受客户捐赠原材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元，进项税额1.3万元，企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。（3）10月购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，发票上注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置设备一次性计入了成本扣除。假定该设备企业会计与税法折旧期限均为10年，不考虑残值。（4）成本费用中包含业务招待费62万元，新产品研究开发费用97万元。（5）投资收益中有12.6万元是从其他居民企业分回的股息，其余为股权
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10.某事业单位的经营性所得全年应交的所得税为60000元(只作财务会计账务处理）。11.某事业单位计提当月行政办公用房屋租金30000元。12.某规划设计院以闲置资金购买面值2万元的国债，其中包含已到期尚未领取的利息2000元。支付银行存款22000元。13.某学校教职工报销参加学术会议的差旅费4500元，之前预借5000元，交还500元现金。14.某体育管理中心非独立核算的场馆向附近的A单位提供部分场地服务，当月应收场地使用费5万元，按合同规定，这笔款在下月初支付。（该笔款项不需要上缴财政）15.某事业单位投资A厂，持股比例为40%，年末A厂除净损益和利润分配以外的所有者权益变动的份额（增加）600万元。16.某事业单位对附属A单位拨付补助款30000元。请做出预算会计处理。17.某事业单位用从收入中提取的专用基金购置一批材料，价款12000元。18.某事业单位年末时，捐赠收入科目贷方余额20000元，其中用于专门项目的捐赠收入10000元。其他预算收入——捐赠收入科目贷方余额30000元，其中用于专门项目的捐赠收入10000元。请做出相关结转分录。
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甲企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下：（1）取得销售产品收入6000万元，房屋租赁收入1000万元，视同销售收入500万元；（2）发生产品销售成本4000万元；（3）发生销售费用800万元（期中包含广告费300万元）、管理费用500万元（其中业务招待费100万元）、财务费用100万元（其中向非金融企业支付利息20万元，按照税法规定只能在税前扣除10万元利息支出）；（4）发生税金及附加100万元；（5）取得投资收益100万元（其中国债利息收入10万元，直接投资于非上市居民企业股息红利20万元）；（6）取得营业外收入100万元，营业外支出80万元（含支付的银行罚息10万元，将一笔20万元的公益性捐赠直接捐给地震灾区，税收滞纳金10万元）；（7）实发工资总额300万元，为职工缴纳的基本社会保险费50万元、补充养老保险10万元、补充医疗保险30万元（工资和各项保险费用均已记入上述成本、费用）。请根据上述材料计算如下问题：甲企业本年度利润总额为（）万元；甲企业支付的广告费可以在计算企业所得税应纳税所得额前扣除的金额为（
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粤公网安备 44030002003870号
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为什么财务让我写两行：第一行写设备捐赠10，第二行写现金捐赠1万。因为单独收取了1万的服务费。
对于收到捐赠这方的事业单位，是10万 对于基金会是1万，要看你是哪方了
我单位是基金会，开给捐赠方
那你就是1万开啊，你只收了1万
还有设备公允价值15万，1.5收取的是服务费10%
那个设备， 不是给你的，所以你不处理
那不对呀？作为捐赠企业，企业️收到我基金会开具的捐赠票据呀？
你基金会只是收了服务费，、另外的资产并不是你捐赠 你只需要考虑你的服务费
搜了一下，还是得开给企业（我方单位是基金会）
【基金会接受捐赠人的捐赠财产后，需要开具票据吗？--基金会】http://www.sz.gov.cn/hdjl/ywzsk/shzzglj/jjh/content/mpost_8859050.html
这是政策原文，政策原文是指这个东西是捐给你们的，那么你就需要开具。但按照你前面的意思，你只是一个中间机构，收取了服务费这个东西，它并不是捐给你们的，而是捐给另外的组织的。
老师，我又问了一下，这个设备是捐给我们的。
那如果说是捐给你们的，你们就是按照设备死亡还有服务费一起开具。
设备和服务费一起开具。
捐给我单位（基金会），我单位将来有可能转增给别人。
但是协议写的是转给我单位。
你转送时，到时候按捐出处理。
请问10%，不用开发票，确认收入吗？
这个看你单位性质，看是否有增值税发票，是否做税务登记的
我单位即有捐赠票据、也有发票机
那你这服务费，就开增值税发票处理。