开具红字发票后需要写的分录

你好，红票：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

2022-07-07

同学你好如果原来你结转了成本，则: 借:库存商品贷:主营业务成本

2022-07-07

你好，是先开错了再红冲就不需要做

2023-09-07

您好，把前面的分录做负数分录就可以了，把相应的成本也做负数分录

2024-02-26

一般纳税人开具红字发票，若购买方未认证抵扣且发票联和抵扣联能退回销售方，先按原销售分录红字冲减，借：应收账款等（红字）金额为原含税销售额，贷：主营业务收入（红字）原不含税销售额，贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）原销项税额；若购买方已认证抵扣或发票联和抵扣联不能退回，销售方凭购买方开具的红字信息表开具红字发票，分录为借：应收账款等（红字）金额为原含税销售额，贷：主营业务收入（红字）原不含税销售额，贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）原销项税额，同时若有退货等情况涉及存货，还需按相应存货成本进行存货的账务调整。

2024-12-06