老师，我们是小规模餐饮业，现在免税，会计分录怎么做，平时是咧:应收账款，贷:主营业务收入，应交税费销项税

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• 老师，我们公司销售平衡车，以及购买胶水胶带、紧固件等零件能计入主营业务成本吗？通过库存商品核算结转成本可以吗？

• 第四季度所得税还没有申报 不知道多少，要在12月份计提吗 这么计提呢

• 老师，我们租了房子用于员工食堂，房租，物业费，水电费计入那个科目呢

• 老师，我买个车还份钱，是放到应付账款还是其他应付款呢？

• 用于以后车间生产的燃气开户费计什么科目

• 老师，这个可以忽略吗？季度人员变动，资产总额变动不是正常的吗？

• 郭老师请问下，我司现在12月份的资产负债表资产总额为68064292.98那么这个月如果不属于小微企业了，那么印花税，城建税及附加还能享受减半征收吧，然后2026年5月31日汇算清缴后如果不是小微企业了后期的在全额交呢

• 2023年年底把实收资本做成了其他收益政府补助，今年年底准备调整过来，怎样调节不调分类只调整报表？

• 老师，比如2025.12月有报关出口货物，是不是1月份必须得在电子税务局免抵退税申报（我们四生产型企业）如果12月份没有进项留抵，是不是就退不了税还要缴纳个附加税？我对流程不太清楚，请老师讲解下，才接手的，有点懵，怕搞错了，内销售多的时候，出口退税可以推迟申报吗？可以等留抵多的时候申报退税吗

• 请问第四季度的经营所得个税，是只填第四季度的累计数收入跟成本，还是填全年的累计收入总额跟总成本