企业上月少计提的增值税,本月补提的会计分录的时候,可以将上月做的分录全部红冲,然后做正确的会计分录,建议采用差额补提上月税费,具体账务处理如下:借:应收账款(差额部分),贷:主营业务收入(差额部分),贷:应交增值税—未交增值税(差额部分)。
老师,2019年工商年报中的纳税总额,应该怎么填,是填写2019年1到12月实际缴纳税款吗?但是,2019年1月缴纳的应该是去年12月的?2020年1月才缴纳2019年12月税款?
您好,公司2020年12月升级为一般纳税人,但是2021年1月做账的时候发现,2019年12月的时候确认的收入,有一笔“应交税费-应交增值税-销项税额”。因为当时是小规模纳税人,是免交增值税的,这一笔当时应当做账,是不是: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷:营业外收入 5280 2021年做分录调整,是不是这样调整: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷:以前年度损益调整 5280 还是说, 贷:本年利润 5280
2021年12月漏了计提第四季度所得税。但是2022年1月又缴纳了。账套已经年结。请问这个应该怎么做分录呢
之前的预付摊销完了,但是这种费用还会继续产生,应该继续按照原值金额摊销吗?比如2021年12月预付了物业费12000元,2021年每个月摊销1000元,2022年依然会有物业费存在,只是到了2022年5月才需要实际支付,这种情况2022年1月应该怎么做会计分录呢?
之前的预付摊销完了,但是这种费用还会继续产生,应该继续按照原值金额摊销吗?比如2021年1月预付了2021年12个月的物业费12000元,2021年每个月摊销1000元,2022年依然会有物业费存在,只是到了2022年5月才需要实际支付,这种情况2022年1月应该怎么做会计分录呢?
老师,请问我公司有辆小轿车,购入时候就是二手的,没有抵扣增值税,现在我公司要销售这辆小汽车,如何开票?交税?
公司注销前,其他应付款里有欠股东的借款需要怎么处理。
老师 公司购买的汽车上的用品 怎么做会计分录呢
请问,对方开给我方的专票,电子税务局勾选提示红字锁定,无法抵扣?这个应该怎么处理呢?
查账征收的无雇工的个体户工商户,刚开始也没业务,就是自己交了一万元,扣了7000社保,没有其他的费用,账怎么做,税怎么报呢老师
印花税,买卖合同可以按照第三季度勾选的进项+销项不含税金额计税依据纳税吗?
老板不要求成本做的多细化,每次都是说每张发票是对应哪几个合同的,我们是小型生产企业,那成本这块怎么做才合适?
结账增值税必须附明细;月底计提工资和社保也建议附明细,这是规范账务处理和税务备查的基本要求,请问,这些都需要附什么样的明细?
别样红系统过了夜审,少入账怎么调整
老师我想咨询一下,关于农产品增值税、企业所得税的免征问题,是不是无限额免税还是有限额的
是少缴纳了销项税额1.13元
开的税票销项税额是11595.38,实际只缴纳了11594.38元。
可以将上月做的分录全部红冲,然后做正确的会计分录就可以了 道理是一样的哦