2021年12月应交税费-销项税是11595.38，但是2022年1月实际缴纳销项税是11594.25。这种怎么调整呢？分录应该怎么写啊？
企业上月少计提的增值税，本月补提的会计分录的时候，可以将上月做的分录全部红冲，然后做正确的会计分录，建议采用差额补提上月税费，具体账务处理如下：借：应收账款(差额部分)，贷：主营业务收入(差额部分)，贷：应交增值税—未交增值税(差额部分)。
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老师，2019年工商年报中的纳税总额，应该怎么填，是填写2019年1到12月实际缴纳税款吗？但是，2019年1月缴纳的应该是去年12月的？2020年1月才缴纳2019年12月税款？
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您好，公司2020年12月升级为一般纳税人，但是2021年1月做账的时候发现，2019年12月的时候确认的收入，有一笔“应交税费-应交增值税-销项税额”。因为当时是小规模纳税人，是免交增值税的，这一笔当时应当做账，是不是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：营业外收入 5280 2021年做分录调整，是不是这样调整： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：以前年度损益调整 5280 还是说， 贷：本年利润 5280
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2021年12月漏了计提第四季度所得税。但是2022年1月又缴纳了。账套已经年结。请问这个应该怎么做分录呢
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之前的预付摊销完了，但是这种费用还会继续产生，应该继续按照原值金额摊销吗？比如2021年12月预付了物业费12000元，2021年每个月摊销1000元，2022年依然会有物业费存在，只是到了2022年5月才需要实际支付，这种情况2022年1月应该怎么做会计分录呢？
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之前的预付摊销完了，但是这种费用还会继续产生，应该继续按照原值金额摊销吗？比如2021年1月预付了2021年12个月的物业费12000元，2021年每个月摊销1000元，2022年依然会有物业费存在，只是到了2022年5月才需要实际支付，这种情况2022年1月应该怎么做会计分录呢？
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是少缴纳了销项税额1.13元
开的税票销项税额是11595.38，实际只缴纳了11594.38元。
可以将上月做的分录全部红冲，然后做正确的会计分录就可以了 道理是一样的哦