您好，公司2020年12月升级为一般纳税人，但是2021年1月做账的时候发现，2019年12月的时候确认的收入，有一笔“应交税费-应交增值税-销项税额”。因为当时是小规模纳税人，是免交增值税的，这一笔当时应当做账，是不是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：营业外收入 5280 2021年做分录调整，是不是这样调整： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：以前年度损益调整 5280 还是说， 贷：本年利润 5280

您好，公司2020年12月升级为一般纳税人，但是2021年1月做账的时候发现，2019年12月的时候确认的收入，有一笔“应交税费-应交增值税-销项税额”。因为当时是小规模纳税人，是免交增值税的，这一笔当时应当做账，是不是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：营业外收入 5280 2021年做分录调整，是不是这样调整： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：以前年度损益调整 5280 还是说， 贷：本年利润 5280

21年的时候检查19年的账务处理，发现以前重复确认了一笔服务收入，现在想要通过以前年度损益进行调整。但是发现应交税费应交增值税销项税出现借方余额，不平，就不知道是不是做错了 以前开票的时候确认收入，分录是这样的， 借：应收账款3340， 贷：主营业务收入2879.31 贷:应交税费应交增值税/销项税460.69 现在怎么改

老师 去年有个分录是因为重开票做了一笔 借应收账款71800贷主营业务收入68380.95应交税费应交增值税销项税额3419.05，今年调整分录 借以前年度损益调整71800贷应收账款71800借利润分配 年初未分配利润71800 贷以前年度损益调整71800对吗？

调账的时候还要调增值税 （1）2019年11月、12月收到款项时，分别作如下会计分录: 借：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　 226000 　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　 200000 　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　　　　　 26000 （1）A企业2019年多记的主营业务收入150000元和增值税额19500元予以调整，作会计分录为: 借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　150000 　　应交税费—应交增值税（销项税额）　　　　　 19500 　贷：预收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　 169500

@郭老师 老师 我是调的2022年 当月做了认证 做账没有抵扣 当普票做了 我调的是 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 调整以前年度损益 这个还用做 借调整以前年度损益 贷 利润分配-为分配利润 这步分录吗