老师我们装修公司：有下面这两个问题 第一个问题：收到20万 开具20万票 方法一：借银行存款20贷应收20 借应收20贷主营业收入20 结转成本借主营业务成本15（这个是自己设置的哈）贷工程施工 方法二：借银行存款20 贷应收20 借应收：20贷工程结算20 结转成本：借主营业务成本18 合同毛利2 主营业务收入20 我按照方法一还是方法二做了这两种都对吗 （结转成本都是收到发票了的）

老师方法一和方法二，如果项目跨年了 年底都要按照百分比确认收入不？

同学你好 对的 这个可以的

@知了: 就是按照百分比确认收入的话 方法一：借应收 贷主营业务收入（收入要减去之前的20万）结转成本 借主营业务成本贷 工程施工（成本按照账面的发生额全部结转） 方法二：借应收账款贷主营业务收入 （要减去之前确认收入的20万） 结转成本 借主营业务成本（减去之前结转的成本） 合同毛利贷主营业务收入（要减去之前确认确认的收入） 这个方法对吗？不对的话是不是 方法一和方法二 年底都要按照第二种结算呀？

这两种都可以 就看你选择哪一种

老师意思是年底按照百分比结算不不定要挂在工程结算这个科目呀

同学你好 对的 是这个意思 就看你选择哪一种

我一直以为按照完工百分比确认收入必须用工程结算了 老师用工程结算 工程毛利 这几个科目可以很直观在财务报表看到针对某一个项目是否盈利、如果不适用这个按照上面的方法一的话就需要自己做一个台账 才能看出是否盈利？

同学你好 小企业会计准则不用

小企业会计准则不使用工程毛利 工程结算？我搜问道的时候我看老师有的回答是可以自己在科目中设置呀

这个可以设置 但是你软件做账的还得改报表公式

那如果规模小 我就不使用这些科目 只需要使用工程施工这个可以 按照对应成本结转到主营业务成本里面蛮，这么做账就简单很多了。那跨年按照还是要按照百分比确认收入的蛮

同学你好 那也不用的

老师，可否回答时候针对一下回答哪个问题了，不然我不晓得你回答的那个 1、我不设置合同毛利就简化 收到钱直接借应收 贷主营业务收入 结转成本 借主营业务成本 贷工程施工 2、在不设置合同毛利合同结算的科目下，跨年的项目需要按照完工百分比做收入吗？ 3、如果按照完工百分比确认收入可以借应收贷主营业务收入吗

1.对的 2.这个小企业会计准则可以不用 3.可以

老师我第二三个问题好像问重复了 1、意思我项目因为年底开工所有需要跨年。那我到底需要按照完工百分比确认收入吗？

同学你好 你是企业会计准则就用

那我是使用小企业会计准则了 1、年底需要按照完工比计算吗？ 2、如果预收20万 开票了20万确认收入了，完工比算下来可能收入只有10万了，这个就不需要在结转收入吧 老师麻烦两个问题都回答一下哦