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今年清算去年所得税申报,补交企业所得税,的会计分录怎么写

2022-07-11 23:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-11 23:12

你好!是企业所得税汇算清缴吗? 方案一、对会计报表影响重大,调整以前年度损益: (1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整   贷:应交税费—应交企业所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费—应交企业所得税   贷:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配—未分配利润   贷:以前年度损益调整 (4)调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分录) 借:盈余公积—法定盈余公积   盈余公积—任意盈余公积   贷:利润分配—未分配利润 若执行的是小企业会计准则用“利润分配—未分配利润”代替“以前年度损益调整”。 方案二、对会计报表影响不重大,计入当期损益: (1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:所得税费用   贷:应交税费—应交企业所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费—应交企业所得税   贷:银行存款

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快账用户7917 追问 2022-07-11 23:31

就是纳税调增后补交的一点所得税

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齐红老师 解答 2022-07-12 06:16

(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整   贷:应交税费—应交企业所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费—应交企业所得税   贷:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配—未分配利润   贷:以前年度损益调整

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你好!是企业所得税汇算清缴吗? 方案一、对会计报表影响重大,调整以前年度损益: (1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整   贷:应交税费—应交企业所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费—应交企业所得税   贷:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配—未分配利润   贷:以前年度损益调整 (4)调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分录) 借:盈余公积—法定盈余公积   盈余公积—任意盈余公积   贷:利润分配—未分配利润 若执行的是小企业会计准则用“利润分配—未分配利润”代替“以前年度损益调整”。 方案二、对会计报表影响不重大,计入当期损益: (1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:所得税费用   贷:应交税费—应交企业所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费—应交企业所得税   贷:银行存款
2022-07-11
你好 借:以前年度损益调整  贷:应交税费-所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 
2021-05-26
同学你好 是什么企业会计准则
2022-06-13
您是使用的是企业会计准则还是小企业会计准则?
2023-05-05
借银行存款贷应交税费企业所得税。
2021-06-25
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