老师，我们公司现在没有业务，可能要注销，现在账上库存为0，也没有销售了，但我我还有个之前抵广告费的留底退税7万多，我不想退，我怎么能把他处理了呢

怎么做分录呢老师

有固定资产就一辆车

固定资产你需要销售出去的 销售出去之后，用这个留底来抵扣

这个广告费当时做的是销售费用吗？如果是的话，借销售费用贷应交税费，应交增值税进项转出。

哦 固定资产是老板的车，那我直接销售给老板行吗，是不是得开5%的发票

你好，您是一般纳税人还是小规模的一般纳税人13%的税率。

广告费是做的销售费用，我能直接借待摊贷进项税税额转出，然后在每月分摊费用吗

小规模的一般纳税人都得按13%开是吧

可以的，可以这么做的。小规模税率开普通发票是免税的，一般纳税人一般计税的是13% 零九年前买来的，可以简易计税2%。

好的老师，那我都没有业务了，要是做成广告费又增加了这么多费用，税务会找我吗

如果是实际业务没关系

老师是不是我不想退留底的话就只能这样做转出

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

其实我刚开始一直没退，税务那就一直系统报警老是找我问，然后就退了，退了之后税务还是报警，我们又给退到税务了。。这月我报完税，税务就又找我了。。老师你说我7月份这样做转出，是不是就好了呢，还是有什么更好的办法吗

那你到底是不是实际的业务？如果是实际的业务为什么不退？

就是实际的业务产生的，我想着后期能抵扣的话就抵扣的

你现在两种选择，你要么退税，要么你做进项转出做无票收入不合适，单位又没有业务了。

恩 好的那我就做转出把这笔账清掉就行吧

对的是的，是这么做的。

谢谢老师的耐心解答