去年和今年5月，错记了两笔银行存款利息收入到营业外收入，请问如何更正到冲减财务费用呢？分录分别如何做？由于是新成立的公司，无任何收入，去年和今年都不涉及税的问题。

老板不知什么原因从2011年公司成立到今年10月份一直没有把银行回单和对账单拿过来，之前的会计从14年开始做账，几乎所有支出都计入其他应付款（股东代垫款），实际公司账户有打款给股东报销但没有记账，银行手续费一些几十万的政府补助也没有记账，也就是凡是涉及到银行存款变动的都没有记账，几笔收入计入应收账款。现在老板把所有回单拉出来让做进今年的账里，请问老师我该如何做更合理？

因为前期会计人员把小规模纳税人增值税金税盘技术服务费税款减免用主营业务收入冲抵了，导致主营业务收入科目余额和利润表余额不符，现在重新调整这个分录做营业外收入该如何做(我已经把原先的分录红冲，现在营业收入的余额问题没有了，就是应交税费的问题调不好) 前期金税盘年费分录，他们做的借:减免税，贷银行存款，没有通过管理费用来做，然后就导致后面使用这笔减免税抵扣，他们用来冲减主营收入，没有通过营业收入，现在想要通过营业收入来算，该怎么处理

去年和今年5月，错记了两笔银行存款利息收入到营业外收入，请问如何更正到冲减财务费用呢？分录分别如何做？由于是新成立的公司，无任何收入，去年和今年都不涉及税的问题。

老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w

22年成立的一般纳税人，因为无业务，今年才有收入，才建账。问题1：如附图所示，股东投资款，实际分别为22年11月4500元和23年1月1000元5500元入公司账号，问题1：附图账是否正确？2：日期写今天？ 您好，分录正确，分录日期写今天可以，因为以前我们又没有账，摘要上把实际投资款到账的日期写上 如图涂绿的一笔业务，首付款加尾款付了18360元，发票也给我们开了18360元，最后因品质罚了它8000元，如何处理