公司是被挂靠方，公司开工程款发票出去了，到时工程款回来后，扣下公司收的管理费，还有工程所需要的费用，剩下的款是要转给挂靠方的。之前公司做的分录是，借：应收帐款 贷：其他应付款—挂靠方 贷：主营业务收入 。因为公司要做台帐，没有回款之前，先不体验其他应付款-挂靠方，而是通过工程结算科目，借：应收帐款 贷 ：工程结算。回款的时候，借：银行存款 贷 ：应收帐款 借：工程结算 贷：其他应付款—挂靠方 贷：主营业务收入。如果不用工程结算，应该用哪个科目替代？在资产负债表哪个科目里面体现出来？

我想知道内帐处理，我们只收管理费，借：应收帐款 贷 ：工程结算。回款的时候，借：银行存款 贷 ：应收帐款 借：工程结算 贷：其他应付款—挂靠方 贷：主营业务收入。如果不用工程结算，应该用哪个科目替代？在资产负债表哪个科目里面体现出来？

你不用工程结算 你就按我前面给你的处理 确认收入就可以了，不做工程结算那一步

我们是被挂靠方，确认收入的话，不就收入虚高吗

并不会 你这里挂靠就是收到计入收入 支付计入成本 差额就是管理费部分，作为利润处理

你这个是外帐的处理。内帐我们只是收到点数，其他是要退回给挂靠方的

那你就挂其他应付款处理支付时减少

能不能这么做，开票时，借：应收帐款 贷：其他应付款—开票结算 回款时，借：银行存款 贷：应收帐款 ，借：其他应付款-开票结算 贷：其他应付款——挂靠方 贷：主营业务收入-管理费收入 ？多做一步，因为想台帐跟软件是一致的。

可以 就是你不用工程结算 用其他应付款过度一下

好的，谢谢老师！