北京满意制造有限公司为小规模纳税人，资产总额3000万元，从业人数200人，所得税税率25%。预计2019年12月前预测2019年将实现应纳税所得额为300.5万元。针对2019年的应纳税额所得额，有两套方案供选择：方案1：不做任何调整，2019年应纳税所得额为300.5万元；方案2：在2019年12月31日前安排支付一笔0.5万元的费用

甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，适用的所得税税率为25%，20192020年度的有关资料如下:(1)2019年年初未分配利润为贷方余额300万元，递延所得税负债年初数为25万元，递延所得税资产年初数为25万元，2019年利润总额为1000万元，经纳税调整后应纳税所得额为800万元，递延所得税负债年末数为52.5万元，递延所得税资产年末数为5万元。(2)2020年实现利润总额800万元，当年支付税收滞纳金20万元，实际发生业务招待费200万元，但税法规定可于2020年税前扣除的业务招待费为160万元，除此之外无其他纳税调整事项。【要求】计算2019年的所得税费用和2020年应交所得税。

案例介绍北京满意制造有限公司为小规模纳税人，资产总额3000万元，从业人数200人，所得税税率25%。预计2019年12月前预测2019年将实现应纳税所得额为300.5万元。针对2019年的应纳税额所得额，有两套方案供选择选择那个方案

北京满意制造有限公司为小规模纳税人，资产总额3000万元，从业人数200人，所得税税率25%。预计2019年12月前预测2019年将实现应纳税所得额为300.5万元。针对2019年的应纳税额所得额，有两套方案供选择:方案1:不做任何调整，2019年应纳税所得额为300.5万元:方案2:在2019年12月31日前安排支付一笔0.5万元的费用。怎么写可以写一个过程嘛？

北京满意制造有限公司为小规模纳税人，资产总额3000万元，从业人数200人，所得税税率25%。预计2019年12月前预测2019年将实现应纳税所得额为300.5万元。针对2019年的应纳税额所得额，有两套方案供选择：方案1：不做任何调整，2019年应纳税所得额为300.5万元；方案2：在2019年12月31日前安排支付一笔0.5万元的费用

北京满意制造有限公司为小规模纳税人，资产总额3000万元，从业人数200人，所得税税率25%。预计2021年12月前预测2021年将实现应纳税