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去年的管理费用做成了固定资产，而且还计提折旧了，小企业会计准则，如何调整

2022-07-13 18:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-13 18:46

你好，去年的管理费用做成了固定资产，而且还计提折旧了，小企业会计准则调整为费用的处理是借：利润分配—未分配利润贷：固定资产冲销计提的折旧，分录是借：累计折旧贷：利润分配—未分配利润

快账用户jrw2 追问 2022-07-14 08:45

请问那资产负债表的未分配利润年初数还需要调整吗？怎么调整吖啊

齐红老师解答 2022-07-14 08:46

你好，需要做调整比如管理费用做成了固定资产金额10万，补计提折旧1万那么资产负债表的未分配利润年初就需要减少 9万

快账用户jrw2 追问 2022-07-14 12:29

老师，资产负债表未分配利润年初怎么减少啊？用什么分录来调整呢？

齐红老师解答 2022-07-14 12:52

你好，需要做调整比如管理费用做成了固定资产金额10万，补计提折旧1万那么资产负债表的未分配利润年初就需要减少 9万调整为费用的处理是借：利润分配—未分配利润贷：固定资产冲销计提的折旧，分录是借：累计折旧贷：利润分配—未分配利润上面两个分录，就是调整的分录啊

2022-07-13

您好，可以的，一般没什么问题

2025-01-14

你好，发现了去年固定资产少折旧了，需要补计提折旧借：利润分配—未分配利润，贷：累计折旧

2023-04-24

你好，减少或者做红字就可以了

2022-03-24

借利润分配-未分配利润贷累计折旧

2023-08-18

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