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Q

小会计准则，现在汇算发现了去年固定资产少折旧了，如何处理呢

2023-04-24 20:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-24 20:30

你好，发现了去年固定资产少折旧了，需要补计提折旧借：利润分配—未分配利润，贷：累计折旧

快账用户2982 追问 2023-04-24 20:43

这个做账这个月吗？

齐红老师解答 2023-04-24 20:44

你好，是在发现的月份，补计提少计提的折旧。

快账用户2982 追问 2023-04-24 20:49

这个是属于去年的诶

齐红老师解答 2023-04-24 20:50

你好，去年固定资产少折旧了，现在发现了就是现在补做相应分录啊

快账用户2982 追问 2023-04-24 21:32

直接转入今年的未分配利润，这样今年的净利润就大了

齐红老师解答 2023-04-24 21:33

（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户2982 追问 2023-04-24 22:08

没有实际可以这样做吗？

快账用户2982 追问 2023-04-24 22:08

没有实际可以这样做吗？

齐红老师解答 2023-04-25 07:54

你好，是什么没有实际呢？

你好，是什么没有实际呢？

你好，是什么没有实际呢？

你好，发现了去年固定资产少折旧了，需要补计提折旧借：利润分配—未分配利润，贷：累计折旧

2023-04-24

你好，去年的管理费用做成了固定资产，而且还计提折旧了，小企业会计准则调整为费用的处理是借：利润分配—未分配利润贷：固定资产冲销计提的折旧，分录是借：累计折旧贷：利润分配—未分配利润

2022-07-13

你好！投资性房地产按照成本模式计量和固定资产一样，可以计提折旧；投资性房地产若采用公允价值模式计量，是不能计提折旧的。

2021-04-26

直接使用借：累计折旧贷：以前年度损益调整

2025-04-24

你好，现在把折旧补上。借未分配利润贷累计折旧。然后调整所得税。借应交税费所得税贷未分配利润。

2023-05-10

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