1,某公司2021年初所有者权益800万元，其中：实收资本600万元.资本公积80万元，盈余公积30万元，未分配利润90万元：每年均按税后利润10%计提法定盈余公积，2021年根据董事会决定向股东分配利润30万元。2021年度主营业务收入250万元，其他业务收入50万元，主营业务成本215万元、营业外收入20万元，投资收益15万元，其他业务成本35万元，管理费用25.5万元，销售费用18万元，营业外支出12万元，财务费用2万元，资产减值损失5万元。企业所得税率25%（不考虑纳税调整事项）。要求：(1)编制计提、结转并交纳企业所得税会计分录：(2)编制年末利润分配、计提盈余公积及结转业务：(3)计算年末实现营业利润、净利润：盈余公积、留存收益及所有者权益总额。

1会计利润的计算 250+50-215+20+15-35-25.5-18-12-2-5=22.5 应交所得税22.5*0.25=5.625

2022-07-14

1会计利润的计算 250%2B 50-215 %2B20 1%2B5-35-25.5-18-12-2-5=22.5 应交所得税22.5*0.25=5.625 借所得税费用5.63 贷应交税费应交所得税5.63 借本年利润5.63 贷所得税费用5.63 借应交税费应交所得税5.63 贷银行存款5.63 (2)借利润分配提取法定盈余公积1.69 -现金股利30 贷盈余公积法定盈余公积1.69 应付股利30 借利润分配未分配利润31.69 贷利润分配提取法定盈余公积1.69 -现金股利30

2022-07-14

利润分配提取法定盈余公积1.69 -现金股利30

2022-07-14

你好 1.编制计提并交纳企业所得税会计分录借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款 2.编制年末利润分配、计提盈余公积及结转业务借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润借；利润分配—提取的盈余公积，贷：盈余公积 3.计算年末实现净利润；盈余公积、留存收益及所有者权益额净利润=收入—成本—费用—所得税盈余公积=净利润*提取比例

2023-07-04

你好借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-06-23