老师你好，我发现前年结转基本生产成本和销售成本的金额错了，原来的是借：库存商品 13000 贷:生产成本-基本生产成本13000 借主营业务成本13000 贷库存商品13000，实际上正确的金额是18000元的，跨年要怎样调回来？
你好，根据你的描述，在之前分录的基础上，调整分录是 借：库存商品 5000， 贷：生产成本-基本生产成本5000 借：以前年度损益调整—主营业务成本5000， 贷：库存商品 5000
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老师，我领用原材料进行加工，借：生产成本 贷：原材料 然后结转成本进入库存商品 借：库存商品 贷：生产成本 我这个单子上有两个成本金额。库存商品的成本应该是 结转过去的成本，还是入库时计算出来的成本，还是两个成本的和？
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老师你好，我发现前年结转基本生产成本和销售成本的金额错了，原来的是借：库存商品 13000 贷:生产成本-基本生产成本13000 借主营业务成本13000 贷库存商品13000，实际上正确的金额是18000元的，跨年要怎样调回来？
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一家委托代销公司，成本结转的时候做了 借：库存商品 贷 生产成本 直接材料 生产成本 直接人工 领料出库，做了 借：生产成本 贷 原材料 销售出库 借主营业务成本 贷库存商品 那我的直接人工有余额啊，是最后结转到制造费用吗，还是？
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老师，请问外购的裸钻（入的库存商品）+委外加工（入的生产成本-委外加工费）成成品然后销售，结转成本时主营业务成本金额只是裸钻的成本吗，要加上加工费的吗？分录是 1.借：主营业务成本-产品成本 贷：库存商品-成品 还是 2.借：主营业成本-产品成本 贷：库存商品-成品 生产成本-委外加工费
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老师，前期采购产成品入库凭证做成了生产入库凭证，现在跨月了而且此产品已销售结转成本无库存了，采购货款也支付了发票也入账了，怎么做调整？ 分录是： 借：库存商品-在库（包括了采购入库的商品） 贷：生产成本-直接材料/直接人工/制造费用 借：库存商品-发出 贷：库存商品-在库 借：主营业务成本 贷：库存商品-发出
粤公网安备 44030002003870号
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去年2月没有生产但是结转了制造费用，那这笔的话要怎样处理呢？
你好，去年2月没有生产，怎么会有制造费用呢
是员工的工资，没有生产但是有上班需要正常发工资的
你好，去年2月没有生产，员工的工资 计入管理费用核算就好了，而不是计入制造费用
那当时2月结转做错了，借：生产成本-基本生产成本 3174.29 贷:制造费用 3174.29，跨年要怎样改回来？
你好，冲销 借：制造费用 3174.29 贷：生产成本-基本生产成本 3174.29 然后这样调整 借：以前年度损益调整—管理费用 3174.29 贷：制造费用 3174.29