老师我小规模企业4月份开了1张1个点的运费专票，可是不能开1个点的了，忘记给冲红了，只能交税，但报税的时候是按3个点交的税，那我4月分做账做1个点的，还是3个点的，

开的1个点的金额47524.25税额475.25 报税时金额46601.94税额1398.06 您能帮我写下分录吗

借银行存款贷，主营业务收入47524.25应交税费应交增值税475.24

金额差的怎么写分录，税额多交的怎么写分录

主营业务收入的差额怎么写分录

你好，你这个发票需要红冲吗？如果不需要的话，你交税的时候借应交税费营业外支出贷银行存款1398.06

差额都做到了营业外支出里面的。

得下季度冲红，需要冲红

那你交税的时候借应交税费应交增值税，贷银行存款做这个 月红冲，然后你再重新开的话，他会调整成一致的。

那我就先做借银行存款贷主营业务收入47524.75，应交销项税475.25下季度在冲红

是的是的，是这么做的。

谢谢老师

那我印花税按1个点的金额报，还是3个点的金额报

你好，你有合同吗？合同里面约定的是含税的还是不含税的，应该按照1%的来。

知道了老师