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税控服务费280怎么税务抵扣，怎么填表格，怎么写科目

2022-07-14 14:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-14 14:22

同学，你好 1.支付税控服务费: 借:管理费用 280 贷:银行存款 280 2.按规定抵扣应纳税额时: 借:应交税费一应交增值税(减免税款) 280

快账用户3591 追问 2022-07-14 14:26

申报表应该填在哪里，没看到减免的表格

齐红老师解答 2022-07-14 14:41

1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

快账用户3591 追问 2022-07-14 14:55

印花税退税怎么入账

齐红老师解答 2022-07-14 15:00

同学，你好不同问题，请分开提问，谢谢！