同学你好 1.对的 2.是的,这个分红给自然人股东要交20%个税
DF肠衣制品有限公司是一家2013年10月底成立的生物制品专业生产企业,经营了两个月,取得了比较好的经济效益。这个结果使投资人的信心大增,准备在新的一年里大干一场。 公司的销售部对2014年度的经营情况进行了预测。经过综合分析,预计2014年可以实现销售36000万元。肠衣公司的销售总监对该公司的生产经营流程进行了销售规划,形成了一套完整的业务流程:具体操作过程是: 从全国各地生物收购站采购新鲜猪小肠,其收购额为27100万元,集中到生产基地进行加工,制作成肠衣制品。其产品主要销售给国内各大医药公司,然后由医药公司再销售给医院。 这个方案于2014年1月10日得到了董事会的一致通过。 但是,1月20日财务部负责人给董事长送来了一份财务测算报告:2014年度的经营成果为微利。为什么销售毛利率近20%的产品不赚钱呢?财务分析报告指出:其原因主要是增值税税负较高。由于这一问题一时难以解决,公司请来了税务筹划专家。 税务筹划专家认为,在既定的销售机制下,由于肠衣公司从国内生物收购站采购的猪肠无法取得增值税专用发票,因而原材料无法获得增值税进项税额抵扣,企业可以列入抵扣的进项税额只有水费、电费及修理用配件等少量外购项目,仅取得增值税进项税额1512万元。而医药公司一般都是增值税一般纳税人,要求肠衣公司销售产品均需开具17%的增值税专用发票。经测算,2014年公司应缴纳的增值税为4608万元(36000×17%-1512),肠衣公司的增值税税负高达12.8%。 对此情况应如何进行税务筹划?
我们是商管公司,是区管委会旗下集团公司的子公司,承接区内一些房产的租赁,自己没有房产,其他公司管理房产,出租给商家还有一些公司员工短租,会收取租赁费,公摊能耗,给商家的一签签几年的合同,前几年免租金,后面几年打折收,每年折扣不同,单位要求我们按权责发生制确认收入成本,收入和支出匹配 问题1对于上述业务,收租金,房产不是自己的,这个算啥服务,用哪个税率?公摊能耗尼,用哪个,收取的水电费用哪个?分别开具啥明目发票 问题2对于收取租金的,有的开票,有的不开票,租金一般一次会交一段时间的,有短租,有1,2年的,还有好几年的,收取得租金啥时候交增值税?啥时候交企业所得税?不管开不开票,好几年的那种前几年免租是不是就收入为0,要求收入成本匹配,收入我要分批确认吗?增值税一次交了,但是收入按合同期间来确认收入缴纳企业所得税是吗? 问题三成本这块,房产拥有者会一段时间给个成本明细,他给我们200.套,我们就签200套的合同,实际租出100套,那么成本我就分摊了,其实收入和成本不匹配 问题四合同确定了,收入和成本的,但是既没开票也没收到票,我估怎么入账?票来了怎么做
老师 您好 A1是一家合伙企业,A2是一家有限公司, 对外投资了一家B公司。 B公司盈利分红给A1.A2各100万 最后A1和A2要把这个分红的100万拿出来。 1.请问A1和A2公司个人生产经营所得和企业所得税是免税的吗? 2.请问A1和A2公司继续分红给对应股东要交20%个税,还是要看账上情况呢,具体怎么看,谢谢
无锡华西高新技术有限公司以下简称华西高新是一家高新技术企业,适用企业所得税税率15%。增值税税率13%,城市维护建设税7%。教育费附加3%,地方教育费附加2%。下设一全资子公司东华有限公司以下简称东华公司。东华有限公司实收资本为1000万元,适用所得税25%。两家公司均属于上升期,经营状况良好,预计华西高新每年实现税前利润1000万元,东华公司每年实现税前利润500万元。现华西高新预投资一新的技术公司,日记新公司成立后各年的盈利状况为第一年亏损300万元,第二年亏损220万元,第三年亏损80万元第四年盈利50万元,第五年盈利200万元。请从所得税角度判断新社投资公司的创立形式。华西高新计划召开重要户座谈会。购买了一批价值五十万元含税的礼品准备赠送给客户财务部门建议将该批礼品贴上本公司LOGO和宣传图片,作为销售部门进行市场调查的礼物。分发给参与活动的客户假设不考虑其他条件是分析两种处理方式。对企业所得税的纳税影响额方案一,方案二,方案三三种情况下,整个公司第一~5年合计应纳税额怎么算方案一,座谈会期间赠送客户。方案一,在计算所得税时应作为什么费,睡前允许扣除多少万元纳税?调整金额多少万
某包装机械有限公司是一家包装机械专业生产企业,出资者为上海振信财务有限公司和一个自然人股东,其中的出资额为1200万元,占实收资本的60%。自开业以来,公司取得了良好的业绩,2016年末,公司资产负债表中实收资本为2000万元,资本公积为500万元,未分配利润为3000万元,所有者权益为5500万元。后上海振信财务咨询公司将其拥有的30%股权转让给一位在包装设计方面极有造诣的专业人士,双方签订股权转让合同,转让价格按所有者权益乘以股权比例计算。问题:股权转让是在股利分配之前还是分配之后对公司有利?提示:1.请计算出股利分配前(股权转让价格=5500×30%=1650万元)应缴纳的企业所得税和企业的实际净收益和股利分配后(股权转让价格=2500×30%=750万元)应缴纳的企业所得税和企业的实际净收益。2.企业的实际净收益由两部分组成,一部分是转让股权后的税后净收益,另一部分是股权分红收入。
填制基本成产成本明细账时需不需要填写期末从制造费用转入的基本成产成本的金额
三供一业有多个央企委托我们,有要开发票的,这发票怎么做账
以银行存款175 000元购买设备,设备已安装完成。用借贷记账法分录
老师,您好,社保费多计提了,个人医疗部分余额在贷方,如何冲回才能平账,分录要怎么做
1.恒佳有限责任公司2023年1月份发生下列经济业务 (1) 1日,收到A公司投资款100000元存入银行。 (2) 1日,收到B公司投入全新固定资产200000元交付使用。 (3)3日,向银行借入款项20)0 000元存入银行,期限为3个月, (4) 4日,C公司以专利权投入本企业,价值为150000元。 (5)11日,向银行借入期限为12年的款项500000元存入银行。 (6)15日,以银行存款归还3年前借入的400000元的款项。 (7) 18日,购入全新生产设备一台,买价为100 000元,增值税进项税额 为13000元,包装运杂费等为3000元,款项尚未支付,设备直接交付使用。 (8)20日,以银行存款向M工厂预付材料款40000元。 (9) 22日,购入甲材料940千克,单价为100元/千克,增值税税率为13% 款项以银行存款支付50000元,其余暂欠,材料尚在运输途中。 (10)23日,上述购入的材料今日到达,经验收全部入库。 要求:编制会计分录。
老师您好,去年12月企业购了一台新能源的车免税的,发票上的价税合计是251900,这家企业是为了买车注册的,钱是法人在银行贷款购买的,暂不打算经营,这笔钱放入企业固定资产中,为什么还有折旧费用?这比费用不交可以吗?是否有税,后面的怎么做账呀?现在用着好会计做账
不足一元不交税,但是增值税表上显示0.28的税了,我上个月已经提前结转未交增值税了,借:转出未交增值税,代:未交增值税,,我实际相当于没有交,我就做了个,借,未交增值税,代,营业外收入
不足一元不征税,增值税报表上显示0.28,实际没有交,怎么做会计分录,我已经结转未交增值税了
不足一元不交增值税会计分录,增值税报表上显示0.28元,但实际没有交
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳的所得额,我说6.7题
是基于A1和A2公司账上盈利就要交个税吧,如果分红过来后A1A2公司亏损了,不分红就不交对吧,合伙企业分红给个人也是20%吗?谢谢
同学你好 对的 不分红就不交 分红给合伙企业要交分红个税 然后合伙企业分红给股东不用交了