差额征税专票，税额开错了，发票已经给甲方，从开？或者不开？

同学您好，能退就重开，不能退就不开吧

2022-07-22

你好，开红字信息表，再开红字发票。

2022-08-09

你好。可以的，简易征收的可以差额计税。

2024-03-05

你好，根据《营业税改征增值税试点实施办法》，建筑服务提供方（如总包企业）可以选择差额纳税，即从全部价款和价外费用中**扣除支付的分包款**后的余额作为销售额计税， - **操作方式**：向甲方开具**全额增值税专用发票**（税率9%或征收率3%），但实际纳税时按扣除分包款后的差额计税。 - **示例**： - 总包方收到工程款1,000万元，支付分包款600万元。 - **开票**：向甲方开具1,000万元增值税专用发票（税率9%）。 - **计税**：应纳税额 = (1,000万 - 600万) ÷ 1.09 × 9% ≈ 33.03万元。 - **优势**：甲方可凭全额发票抵扣进项税（1,000万 ÷ 1.09 × 9% ≈ 82.57万元），而总包方实际税负仅33.03万元

2025-04-16

你好；去申请差额备案即可。到时你分包出去即可。到时按照《国家税务总局关于发布《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第五条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (1)适用一般计税方法计税的，应预缴税款 =( 全部价款和价外费用 - 支付的分包款 ) ÷ (1%2B 9%) × 2% (2)适用简易计税方法计税的，应预缴税款 =( 全部价款和价外费用 - 支付的分包款 ) ÷ (1%2B 3%) × 3%

2022-03-29