Q
这个未实现的内部交易抵消，递延所得税资产怎么理解
2022-07-22 10:14
2022-07-22 10:17
您好，是账面价值与计税基础之间有差异
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内部交易，这确认递延所得税不做抵销分录怎么理解
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请问一下，这个合并报表的抵消分录，既然都已经把内部交易固定资产的收入和成本都抵消掉了，为什么还要计提递延所得税资产？难道不是做相反方向的分录把递延所得税资产给抵消掉吗？在这里想不通了，请求解答！
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请问一下，这个合并报表的抵消分录，既然都已经把内部交易固定资产的收入和成本都抵消掉了，为什么还要计提递延所得税资产？难道不是做相反方向的分录把递延所得税资产给抵消掉吗？在这里想不通了，请求解答！
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这个未实现的内部交易抵消，递延所得税资产怎么理解
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Q
老师，444 B项，（1）内部交易未实现确认递延所得税资产，这叫合并中产生的递延所税资产吗？（2）合并产生的递延所得税资产或负债抵销掉吗？
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这个我知道，就是为什么是递延所得税资产
您好，因为计税基础就是采购方没抵扣的金额，账面价值是包含抵消后金额
不懂，怎么理解，是资产存货，还是成本来算
您好，递延所得税需要有企业所得税相关知识才能更好理解