文化传媒公司符合小型微利企业条件，2021年利润总额38333.25元，纳税调整后所得为47333.25元，以前年度亏损为-8804.1元，本年累计已缴纳所得税470.8元，问该公司2021年应补企业所得税额，净利润是多少？

应纳税所得额=47333.25-8804.1=38529.15 该公司2021年应补企业所得税额=38529.15*20%*25%-470.8=1455.66 净利润等于=38333.25-38529.15*20%*25%=36406.79

2022-07-23

你好 100*12.5%*20%=2.5 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公告2021年第8号自2021年1月1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2022-08-02

你好，100万乘以2.5%加上150万乘以10%。

2022-05-19

应纳税额=96000*0.025=2400，减免所得税额=96000*0.25*0.9=21600 (1)年应纳税所得额不超过100万元部分。《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　(2)应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　从上述规定看，小型微利企业所得税的税率式减免和税基式减免两种优惠形式可以叠加适用。叠加后的效果是，年应纳税所得额不超过100万元的部分，计算应纳税额的实际税率相当于2.5%;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，计算应纳税额的实际税率相当于5%。

2022-05-17

应纳税额=96000*0.25=24000 减免所得税额=96000*0.225=21600 本年实际已缴纳所得税额为0 本期应补(退)所得税额=24000-21600=2400

2022-05-17