老师，之前咨询关于2021年度工资实际发放比计提的多1万8。个税申报是按照计提报的，年度企业所得税汇算清缴时，工资也都时按照计提数做的。解决方案是在22年补计提1万8，和正常工资一起申报，21年企业所得税职工薪酬金额不变。 现在想问如果22年职工总工资是10万，加上补计提1万8元个税申报按照11万8申报。那2022年企业所得税汇算清缴的职工工资的账面金额，实际支出和税收金额都填写11万8吗？

老师，企业所得税汇算清缴职工工资薪酬表有些理解。比如21年12月计提了22年工资1万，21年1月发放20年12月工资2万。那表上账面金额、实际支出和税收金额怎么填写？ 职工福利费按照税前金额14%，是按照账面金额还是税收金额的14%计算

老师，企业所得税汇算清缴职工工资薪酬表有些不 理解。比如21年12月计提了22年1月工资1万，21年1月发放20年12月工资2万。那表上账面金额、实际支出和税收金额怎么填写？ 职工福利费按照税前金额14%，是按照账面金额还是税收金额的14%计算

2021年为什么要计提22年的工资的

当月计提下月工资,不是这样吗

不是的，当月计提当月，不能提前计提的

好的，那发放20年1月工资，企业所得税汇算清缴中的账面支出、实际支出和税收支出怎么填写