老师，现在做汇算清缴，A105050工资薪酬支出表，想问12月的工资及年终奖都是计提数与实发有差距，比如我年终奖工资一起计提10万，实际后面发放是11万，那我＂实际发生额＂栏12月算11万还是10万。如果我按12万，23年调减1万，那我申报24年时我又得调增1万。这样是不是很麻烦

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• 老师，公司地址变更了，是不是先去工商变更营业执照才到税务局上变更？

• #提问，老师预付款充值可以直接进成本吗？需要在汇算的时候做调整处理吗？

• 老师：我新来的公司，开了两个分公司，以前的会计没有交接就走了，分公司的税是怎么申报，账务怎么处理。个税也是单独申报吗？我不清楚能简单和我说一下吗，

• 你好老师，我想请教你一个问题，我们公司是做局部装修的，业务员今天和一家公司签了局部改装的合同，在跟这家公司签合同的时候，说收到这家公司打过来的钱后，要返给这个客户3000元，今天那家公司把装修款公对公转到了我们公司账户，现在要求我们把那3000元打给她私人的账户，但是这种没有真实的交易转给她有风险，该用什么样的形式把钱转给这个人又没有风险

• 老师，您好，个体工商户的税率就是个税的税率吗

• 我们公司准备进行税务注销，有多缴税款，是2020年的个税，收到个税退税3000元，当时的员工已经离职，具体多缴原因也不清楚，个税科目也没有余额了，收到的退税应该怎么入账

• 老师，小规模企业收到去年的企业所得税退税，分录应该怎么做呢

• 老师，冲红25年多计提的工资，借方是管理费用工资还是冲未分配利润

• 请问一下我要注销，然后账面上有现金60万，未分配利润也有60万，项目上剩余这两个金额，我注销的话要交多少税

• 生产一次性纸杯纸碗小规模纳税人，账上有做固定资产生产设备，没有做生产成本领料这些，（就内外账），那么外账在收入这块怎么做呢@朴老师