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麻烦老师看看这道税务师题目，列出详细过程，谢谢

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2022-07-25 10:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-25 11:07

同学，您好！ 代收代缴的消费税=[（360*1.1*1.2*91%%2B5%2B50）/(1-30%)]*30%=208.9 采购烟叶360万，还有价外税10%，又因还有20%的烟叶税，此时360*1.1*1.2算出来的是含税的烟叶，9%的增值税，又发生了5万的运费，此时烟叶成本=360*1.1*1.2*91%%2B5 又投入40万加工费和10万辅料，委托加工成本是360*1.1*1.2*91%%2B5%2B50，此时的成本没有含消费税，所以要除以（1-30%）算出含消费税的金额再乘以30%消费税税率，得出的就是消费税。

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快账用户6874 追问 2022-07-25 11:20

老师，乘以91%是什么意思呢

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齐红老师 解答 2022-07-25 12:46

去除9%的增值税，才是成本，所以要乘以91%

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快账用户6874 追问 2022-07-25 13:38

老师，那个价外税10%，是不是就是说的那个增值税呀

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齐红老师 解答 2022-07-25 13:43

同学，您好！ 是的，20年税率是10%，现在已经是9%了，这个是20年的真题

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快账用户6874 追问 2022-07-25 13:46

好的呢，谢谢，那还是按照题目已经有的吧

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齐红老师 解答 2022-07-25 16:36

同学，您好！ 好的，知道为什么从10%变成9%了，就可以了

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同学，您好！ 代收代缴的消费税=[（360*1.1*1.2*91%%2B5%2B50）/(1-30%)]*30%=208.9 采购烟叶360万，还有价外税10%，又因还有20%的烟叶税，此时360*1.1*1.2算出来的是含税的烟叶，9%的增值税，又发生了5万的运费，此时烟叶成本=360*1.1*1.2*91%%2B5 又投入40万加工费和10万辅料，委托加工成本是360*1.1*1.2*91%%2B5%2B50，此时的成本没有含消费税，所以要除以（1-30%）算出含消费税的金额再乘以30%消费税税率，得出的就是消费税。
2022-07-25
您好，同学，取得土地使用权支付的金额为10000万元，房地产开发成本为（15000-500）万元 加计扣除的金额＝（10000×70%+15000-500）×20%＝4300（万元）祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢
2022-08-01
你好！[65×（1－10%）＋5＋8]÷（1－5%）*5%＝3.76。因为从农业生产中手中购入，所以65里含了进项税，而原木进项10%税率，所以进项是65*0.1，那么不含税价就是65-65*0.1，也就是式子中的65*（1-0.1）。
2022-08-01
您好！您参考下，有问题再沟通哦
2022-07-25
同学，你好 组成计税价格＝[65×（1－10%）＋5＋8]÷（1－5%）＝75.26 代扣代缴的消费税=75.26*0.05=3.76 因为原木是免税农产品，购进的时候是计算抵扣增值税。所以只有90%才计入成本
2022-07-27
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