老师，公司买入一部车。价362991.15元，税47188.85，怎么做账，会涉及到那些科目，税可以抵扣吗

你好；可以抵扣的；比如你是一般纳税人；那么你做账：借固定资产；进项税贷银行存款；固定资产的金额 = 车辆价格%2B 购置税合计；

2022-07-26

便民市场运营，这个是你们收取管理费还是租赁费的吗？

2023-08-11

你好，融资租赁是有对应分期付租金的明细的呢

2023-12-15

2000 元、200 元锅的入账及进项抵扣若用于生产经营（如食堂为员工提供工作餐且属于生产经营配套），可计入管理费用 / 制造费用 — 低值易耗品，取得增值税专用发票即可抵扣进项税；若用于职工福利则无法抵扣，需按用途区分。 5000 元以下固定资产的入账科目可直接计入管理费用 / 制造费用等 — 办公设备 / 生产工具（按使用部门和用途设二级科目），也可先入固定资产再一次性计提折旧，两种方式均不影响进项抵扣（用于经营即可抵）。

2025-12-12

问题1‌：收到部分退税额75840.15元时，应做以下分录： ‌收款分录‌：借：银行存款 75840.15元；贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 75840.15元‌。 ‌问题2‌： ‌留底税额冲减‌：由于前期已将认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-增值税留底税额”借方科目，收到退税时需冲减该科目。但由于退税是分批进行的，因此冲减时应按实际收到的退税额进行。此次冲减分录为：借：应交税费-应交增值税(出口退税) 75840.15元；贷：应交税费-应交增值税-增值税留底税额 75840.15元（假设此次冲减完全基于已收到的退税款）。 ‌确认总的出口退税额‌：您提到8到12月份出口的累计应退税116168.09元，前期累计认证了118318.1元。在收到部分退税后，应确认总的出口退税额，并记录剩余未退回部分。剩余未退回部分为：116168.09元 - 75840.15元 = 40327.94元。这部分待下次申报时一并处理。 ‌免抵税额‌：由于您公司的增值税征税率和出口退税率均为13%，因此理论上不应产生免抵税额。免抵税额通常出现在征税率高于退税率的情况下‌。 ‌问题3‌： ‌应交税费-应交增值税-出口抵减内销科目‌：在您提供的情况下，由于增值税征税率和出口退税率相同，且未提及内销业务，因此不涉及“应交税费-应交增值税-出口抵减内销”科目。该科目通常用于处理征税率高于退税率时产生的免抵税额‌。

2025-02-16