你好，我公司是一般纳税人，投资人是另一家集团公司与个人，我公司属下属公司，业务主要是政府单位投标业务，所有投标项目都要以集团公司的名义签合同开票结算，下属公司送货，请问总部与分部之间有往来开票收款应如何账务处理？

即是怎样？开票销售应如何挂账？

比如做一遍下属公司向集团的销售就可以的

因为所有的发票都是开给总部，但实际出货单是分部与客户，怎样才能对应？

下属单位卖给集团，集团卖给外面，直接下属公司发货给外部，这个业务账务流

所有的投标客户都是次月结算，那当月计提主营业务收入是否可以先挂：借应收客户贷主营业务收入，开票给集团时再挂：借应收集团贷应收客户，收款时挂：借银行贷应收集团？

你好，可以的，没问题的

那我现在只是挂：借应收客户代主营业务收入，没有挂集团的往来，收款也直接冲了客户的应收，这样是否也可以？

你好，这样的话不规范的

但上一位同事是这样操作，上半年的账已经没办法再改，那请问可以怎样处理？

这个建议未来正规操作的，因为客户开票的就不是你们公司的

好的，谢谢！