老师您好，请问员工离职 账面上挂的离职人员往来款是否可以挪到法人往来下

这个往来 有些员工是收不回的 有些是账面上显示欠员工的款项

造成这种情况的原因是 公司这边员工报销是先付给个人 然后拿票来报销 有的是发票拿来报销 没有给他们打款

是其他应收款的借方余额吗，可以统一计提坏账准备，并核销的

是的 借方余额 这个统一计提坏账的话 分录从头到尾怎么做啊

借：资产减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：其他应收款

资产减值损失不过渡到其他科目了吗

月末结转到本年利润的

那这个放到资产简直损失 税务那边有风险吗

可以的，往来科目的实际损失，可以税前扣除的

如果是应收 应付 不是其他应收应付的话 是不是不可以

像这种之前会计的操作就是把离职员工的往来全部调到老板的名下了 这样合理吗

应收账款也是可以的额

企业坏账不需要做专项报告吗

不需要的，不需要专项报告的

其他应收贷方有余额的咋搞

贷方余额不需要支付，就转营业外收入

像这种之前会计挪到老板的往来下面可取吗

这个不可以的额 ，一般不这样调账

好的 谢谢您老师 辛苦啦