同学你好 选择D选项
甲公司为增值税一般,纳税人适用的增值税税率为13%,应交增值税借方余额为6万元,当月发生如下业务: (1)建造办公楼领用本单位产品,成本为15万元(其中材料10万元),计税价格18万元 (2)外购原材料一批,价款30万元(不含税),支付运费2万元(不含税,税率为9%),款项以银行本票结算,材料收到 (3)甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币福利,每人发放一件,每件成本1万元,每件售价2万元,本月实际发放,该公司共有100名职工,其中生产工人50名,车间管理人员10名,销售人员20名,行政管理人员20名 (4)对外捐赠产品一批,成本为25万元,不含税售价40万元 (5)缴纳本月增值税1万元 要求:根据下列资料回答(1)-(5)题。 1.根据资料(1)下列说法正确的是( A ) A.在建工程增加15万元 B.在建工程增加17.4万元 C.应交税费-应交增值税(销项税额)增加2.34万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额转出)增加1.3万元 2.根据资料(2),下列说法不正确的是( ) A.原材料增加30万元 B.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.16万元 C.其他货币资金-银行本票存款减少36.08万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.08万元 3.根据资料(1)-(4),甲公司本月可抵扣的增值税为( )万元 A.4.54 B.4.08 C.5 D.10.08 4.根据资料(1)-(5),甲公司本月多交或欠交增值税为( )万元 A.14.64 B.20.12 C.22.46 D.29.88 5.2019年10月末,对于多交或欠缴的增值税,甲公司会计处理正确的是( ) A.不做处理 B.借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) C.借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 D.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
甲公司2019年4月自建厂房一栋,购入为工程准备的各种物资40万元,支付的增值税额为5.2万元,该物资全部用于工程建设。当月领用本企业生产的水泥一批,实际成本为10万元,市场销售价格为12万元;施工过程中支付工程人员工资7万元,支付其他费用9万元。8月份工程完工并达到预定可使用状态,厂房作为基本生产车间使用。该厂房预计可使用20年,预计报废时的净残值率为5%,甲公司采用平均年限法计提折旧。根据资料(1),下列表述正确的是()。A.购入工程物资时应借记“工程物资”45.2万元B.领用工程物资时应借记“在建工程”40万元C.领用本企业生产水泥应当借记“在建工程”13.56万元D.领用本企业生产水泥应当贷记“应交税费--应交增值税(销项税额)”1.3万元2.根据资料(1),判断下列说法正确的有()。A.自建厂房的应计折旧总额为66万元B.自建厂房的预计净残值为3.3万元C.提折旧时,应计入生产成本D.2019年,自建厂房应提折旧额为1.045万元
业务资料】ABC公司为增值税一般纳税人,增值税适用税率为13%。在生产经营期间以自营方式同时建造一条生产线和一座厂房。20×1年1月至7月发生的有关经济业务如下。1.1月10日,为建造生产线购入C工程物资一批,收到的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税额为26万元;为建造厂房购入B工程物资一批,收到的增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税额为13万元,款项已支付。2.1月20日,建造生产线领用C工程物资180万元,建造厂房领用B工程物资100万元。3.6月30日,建造生产线和厂房的工程人员职工薪酬合计I65万元,其中生产线为115万元,厂房为50万元。4.6月30日,工程建设期间领用生产用原材料合计为45万元,其中生产线耗用原材料为35万元,厂房耗用原材料为10万元。5.7月1日,生产线发生负荷联合试车费2万元,以银行存款支付。6.7月30日,生产线和厂房达到预定可使用状态并交付使用。【要求】分析经济业务,编制会计分录。
乙公司为增值税一般纳税人, 2020年乙公司发出一批原材料,其成本为 200万元,购入时支付的增值税为 26万元。其中,作为管理人员福利领用该材料 20万元,生产设备的安装工程领用该材料 80万元,厂房的建造工程领用该材料 50万元,厂房适用的增值税税率为 9%。该企业的有关会计分录不正确的是( )。 A借记“应付职工薪酬—非货币性福利”科目 22.6万元 B借记“在建工程—生产设备”科目 80万元 C借记“在建工程—厂房”科目 50万元 D贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目 1.8万元
乙公司为增值税一般纳税人, 2020年乙公司发出一批原材料,其成本为 200万元,购入时支付的增值税为 26万元。其中,作为管理人员福利领用该材料 20万元,生产设备的安装工程领用该材料 80万元,厂房的建造工程领用该材料 50万元,厂房适用的增值税税率为 9%。该企业的有关会计分录不正确的是( )。 A借记“应付职工薪酬—非货币性福利”科目 22.6万元 B借记“在建工程—生产设备”科目 80万元 C借记“在建工程—厂房”科目 50万元 D贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目 1.8万元
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师正确的怎么分录
a选项怎么算出来的
1. 借:库存商品200 应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 贷:银行存款226 2.借:在建工程130 管理费用22.6 贷:应付职工薪酬-非货币性福利22.6 库存商品130 3.借:库存商品2.6 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)2.6 4.借:应付职工薪酬-非货币性福利22.6 贷:库存商品22.6