演示账套

老师请问所得税汇算工资薪金那一列是按照应付职工薪酬应付职工薪酬填写吗

2022-07-30 12:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-30 12:07

你好，职工薪酬明细表是这么做的。

快账用户9033 追问 2022-07-30 12:10

老师我没有明白的一点是这样，计提借：管理费-工资 100 贷：应付职工薪酬100 发放时候借：应付职工薪酬100 贷：其他应收（个人社保）10 银行存款90（实发工资实际发放工资只有90了，但是应付职工薪酬其实是100，填写汇算的时候是填写100嘛？为什么了

齐红老师解答 2022-07-30 12:21

个人负担的社保公积金个税都属于工资

快账用户9033 追问 2022-07-30 12:21

哦哦哦哦哦，那就懂了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-07-30 12:22

不用客气周末愉快

你好，职工薪酬明细表是这么做的。

2022-07-30

同学是贷方金额填写哈

2022-05-09

是的；看你贷方的计提金额写账载金额

2023-03-20

你好账载金额看你应付职工薪酬-工资贷方金额来写的。实际发生额是看你实际支付的金额。比如举例：2020.1-12月计提了100万实际在汇算之前发放了90万那么调整 10万。你账载金额写100万实际发生额和税收金额写90万调增10万

2021-04-25

账载金额是账上计提的贷方发生额，合计税收金额和实际金额是支付出去的。汇算清缴之前支付出去都算。

2025-02-24

领取会员