啊芬姐，那个是这样的，我们公司呢，就是说是一九年转成小规模纳税人的，现在想要注销，但是21年21年的时候呢，老板借过钱，但是比如说借的钱，应该是当年的会计年度给他把它还回来，否则会涉及到个人所得税吧。但是我们现在是二二年上半年了，282年上半年上半年的时候，现在我准备做注销，嗯，像他这种去年没有还回来的话，这样的话机。是不是收税务如果查的话，就会涉及到20%的这种个税问题，有没有补救办法，比如说签一个借款合同，他可以是说从去年的这会儿借到今年的，这会儿出多少的利息，利息的话就是相当于确认收入交一些税，这样能补救吗？

同学你好这个没有办法补救

2022-08-01

1.评估税收影响：首先，你需要评估将借款从利息调整为归还本金对个人所得税的影响。如果涉及的金额很大，你可能需要与税务顾问或会计师进行沟通，以确保你理解所有的税收义务和责任。 2.与前任会计沟通：与前任会计进行沟通，了解之前利息计提的细节，包括计息标准和计提方式。这有助于你更好地理解账务情况，并确保调账的准确性。 3.审查相关文件：收集和审查借款协议、还款记录、利息计提凭证等文件，了解之前账务处理的实际情况。 4.编制调整分录：根据实际情况，编制调整分录，将之前的利息计提调整为归还本金。这可能涉及到对之前年度财务报表的追溯调整。 5.更新付款记录：更新现有的付款记录，以反映本金还款的事实。确保所有相关单据和打款回执与最新的账务处理一致。 6.签署调账说明：你可以先与老板沟通，解释调整的原因和影响，让老板签署调账说明，确认调整的批准和授权。 7.执行调整：执行调整分录，更新财务报表和相关记录。确保所有调整都准确反映在财务报表上。

2024-01-08

1. 收到 4 万预收款摘要：预收 2026 年度服务费借：银行存款 40000 贷：预收账款 40000 2. 全额计提增值税（本月申报）摘要：计提合同全额增值税销项税额借：应收账款 —XX 单位 6792.45 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）6792.45 3. 每月确认收入（12 个月）摘要：确认 2026 年 X 月服务费收入借：预收账款 9433.96 贷：主营业务收入 9433.96 4. 收到尾款 8 万摘要：收到服务费尾款借：银行存款 80000 贷：预收账款 80000 5. 全部收入确认完毕平账摘要：结转预收账款冲平应收账款借：预收账款 6792.45 贷：应收账款 —XX 单位 6792.45

2026-04-14

你好这个要把建账日期挪到有第一笔业务的那个月份，老板不是说是收到的是借款，借：银行存款贷：短期借款，保证金的话借：银行贷：其他应付款

2022-03-11

2025 年三季度、四季度补报收入按小规模 1% 计税，不会按 13% 补税；一般纳税人 2026 年 1 月 1 日生效，仅影响此后申报。

2026-03-24