公司购进一批材料，暂未收到供货商单位专票，也暂未支付货款，我公司先把这批材料转手卖出，开具专票，次月才收到我的供应商开具的专票，我才对公转账给他，这样操作可以吗

我们有家供应商，2021年12月我们应付账款是10万（含税价），应付账款-暂估是5万（货已到发票未到，不含税），2022年1月收到供应商给我们开的发票5.65万（含税价，对应红冲应付账款-暂估5万），现在供应商给我们发截止到2021年12月底的询证函，上面写着我们公司欠他15.65万，这个对吗？因为有5.65万的发票是2022年才开具的，所以我理解的截止到2021年是应付账款是10万。

公司购进一批材料，暂未收到供货商单位专票，也暂未支付货款，我公司先把这批材料转手卖出，开具专票，次月才收到我的供应商开具的专票，我才对公转账给他，这样操作可以吗

(1)公司从B公司购人原材料一批，货款60000元，取得增信税专用发票，并确认可抵扣增值税税率13%，材料已验收入库，价税款尚未支付，该企业原材料按实际成本计价核算。(2)公司按合同向三星公司预收货款40000元，款项已存入银行。(3)开出支票，退回出租包装物押金3000元。(4)公司向三星公司发出产品，计货款50000元，增值税6500元，开具增值税专用发票。(5)以银行存款支付欠C公司的购入原材料的应付货款为90000元。(6)收到三星公司补付货款18500元，款已收存银行。(7)公司将确实无法支付的应付账款15000元予以转销。(8)向农民购入农产品一批，实际支付价款为45万元。货款已付，农产品已验收入库。(9)从小规模企业购入材料一批，价款33000元，公司开出商业承兑汇票一张，材料已入库。(10)在建厂房领用材料用于工程建设，实际成本500000元，进项税额8000元。(11)销售给某企业A产品一批，货款300000元，增值税税款39000元，开具增值税专用发票款项尚未收到。

(1)公司从B公司购人原材料一批，货款60000元，取得增信税专用发票，并确认可抵扣增值税税率13%，材料已验收入库，价税款尚未支付，该企业原材料按实际成本计价核算。(2)公司按合同向三星公司预收货款40000元，款项已存入银行。(3)开出支票，退回出租包装物押金3000元。(4)公司向三星公司发出产品，计货款50000元，增值税6500元，开具增值税专用发票。(5)以银行存款支付欠C公司的购入原材料的应付货款为90000元。(6)收到三星公司补付货款18500元，款已收存银行。(7)公司将确实无法支付的应付账款15000元予以转销。(8)向农民购入农产品一批，实际支付价款为45万元。货款已付，农产品已验收入库。(9)从小规模企业购入材料一批，价款33000元，公司开出商业承兑汇票一张，材料已入库。(10)在建厂房领用材料用于工程建设，实际成本500000元，进项税额8000元。(11)销售给某企业A产品一批，货款300000元，增值税税款39000元，开具增值税专用发票款项尚未收到。写会计分录

老师，我们公司是做农产品苹果业务的，就是平时会转款到期货公司，但最后实物成交，是供货商直接给我们开票，然后货款也是直接转给供应商的，这样的收到供应商开的苹果专票，是按平时的账务处理，先计入库存商品，进项税，贷银行存款，但我们卖出时候也结转成本的吗？