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民非企业退还企业所得税分录怎么写

2022-08-02 09:50
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-02 10:00

当时缴纳的分录不变，金额是负数， 借银行存款，贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税， 借其他支出负数

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快账用户1499 追问 2022-08-02 10:03

我看到之前前任做的计提分录是，借：其他费用，贷：应交税费_应交所得税

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齐红老师 解答 2022-08-02 10:05

那你就冲这个其他费用。

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快账用户1499 追问 2022-08-02 10:06

那是不是可以直接，借：银行存款，贷：其他费用，中间那步是不是可以省略

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齐红老师 解答 2022-08-02 10:06

可以的，可以这么做。

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快账用户1499 追问 2022-08-02 10:33

好的，非常感谢郭老师每次耐心的解答。

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齐红老师 解答 2022-08-02 10:34

不用客气，工作愉快

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相关问题讨论
当时缴纳的分录不变，金额是负数， 借银行存款，贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税， 借其他支出负数
2022-08-02
同学你好，借，银行存款等科目，贷，捐赠收入。不需要缴纳企业所得税的。
2021-12-11
民办非企业单位填写企业所得税年报减免税时，首先需要明确该单位是否符合享受减免税的条件。 如果符合相关减免税政策，一般需在《企业所得税年度纳税申报表》的相应表格中进行填写。具体来说，可能涉及到以下表格和栏次： 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）：在该表中找到对应的减免税项目栏次，填写符合条件的减免税额。 例如，如果民办非企业单位有符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税，就在第6行“符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税”栏次填写相应的金额。 需注意的是，非营利组织的收入并非全部都可免税，根据相关规定，符合条件的非营利组织的免税收入包括：接受其他单位或者个人捐赠的收入；除《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入，但不包括因政府购买服务取得的收入；按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费；不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入；财政部、国家税务总局规定的其他收入。 而从事营利性活动取得的收入不包括在内。
2024-07-12
同学您好，借：银行存款，贷：非限定性净资产
2023-04-12
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
2022-04-09
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