老师，为什么这道题计算应纳税所得额减去了10万的金融资产公允价值的增值？这10万可以扣除吗？

这道题，可辨认净资产公允价值怎么计算呢？ 公式是什么？ 是不是在计算 可辨认净资产公允价值的时候，要加上递延所得税资产，减去递延所得税负债，减去或有负债呢？ 这个式子中，4500➕ (1500-1000)—50，减去50是什么意思？或有负债也得减去吗 总的公式给一下

用金融资产抵债的时候计算增值税为什么不是用公允价值950万元而适用公允价值减去取得成本差额乘以税率？为什么？ 债务人在资产或者金融资产抵债的时候，要体现应交税费，应交值值税或者转让金融商品。应交增值税为什么债权人这里的进项税额却只体现呢应交税费，应交增值税商品的部分？而没有体现金融资产的进项税额的抵扣，题目也没写不能抵扣啊，为什么不写？考试的时候要怎么判断到底写不写转让金融商品应交增值税的部分？ 这里的增值税一定得写转让金融商品应交增值税吗？不能直接写应交税费，应交增值税销项税额吗？

【例题1】2021年 6 月 1 日，A 公司购入 B 公司的股票，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，初始投资成本为 30 万元。2021年年末该股票公允价值为 40 万元，资产账面价值 40 万元大于计税基础 30 万元，形成应纳税暂时性差异 10 万元。2022年年末该股票公允价值为 27 万元，资产账面价值 27 万元小于计税基础 30 万元，应先转回应纳税暂时性差异 10 万元，再新增可抵扣暂时性差异 3 万元。【解析】2021年年末分录：借：所得税费用 2.5（10×25%）贷：递延所得税负债 2.5 2022年年末分录：借：递延所得税负债 2.5（10×25%）贷：所得税费用 2.5 借：递延所得税资产 0.75（3×25%）贷：所得税费用 0.75 我想问一下2022年为什么要把2021年确认的递延所得税负债2.5转回呀？

老师，为什么这道题计算应纳税所得额减去了10万的金融资产公允价值的增值？这10万可以扣除吗？

固定资产账面价值七百五十固定资产账面价值750万减去累计折旧150万再减去固定资产减值准备50万，其计税基础是750万减去270万的折旧。为什么这个题应纳税所得额是调增呢?会计上减去两百万，税法上减去270万，不是按照税法上的来吗?应该调减会计上70万