老师。每个月计提销售费用的时候。怎么写分录啊

五险一金的会计分录制做方法如下： 1.分配工资借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款 4.上交社保借：应付职工薪酬——社保(企业部分%2B个人部分) 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款一、五险的会计账务处理 (一)个人负担部分发放工资时(按个人缴纳比例，从中扣除) 借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社会保险费(代扣职工应交纳的部分) 贷：库存现金(实际发放的金额) (二)企业负担部分提取时借：管理费用--社会保险费贷：其他应付款--社会保险费(养老、医疗、事业、工伤、生育保险) (三)交纳时借：其他应付款--社会保险费(单位%2B代扣个人应缴的金额) 贷：银行存款(总交纳的金额) 二：住房公积金的账务处理 1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样) 提取时：借：管理费用--住房公积金贷：其他应付款--住房公积金上交时：借：其他应付款--住房公积金贷：银行存款或库存现金 2.个人部分付工资时扣除：借：应付职工薪酬--工资贷：银行存款

2023-09-18

快账用户3280 追问 2022-08-03 12:59

计提税金，做内账。大概计提一下

齐红老师解答 2022-08-03 13:01

借销售费用贷其他应付款。

快账用户3280 追问 2022-08-03 13:13

老师，比如我买进来含税卖出去含税。直进直出，我就直接做应收账款，主营业务收入，没有用增值税科目，但是月底要缴纳增值税的时候这个记什么科目啊

齐红老师解答 2022-08-03 13:15

一般是做管理费用里面的。

快账用户3280 追问 2022-08-03 13:22

但是有的时候比如买进来多，卖出去少的就有个税金留到账上，这个又不会写分录做账了

齐红老师解答 2022-08-03 13:26

不需要交税的情况下不用做。

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