演示账套

麻烦老师看看税务师这个题目，进行解释，谢谢

2022-08-04 10:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-04 10:38

你好同学，在计算土增时，就此题而言，准许扣除契税，和附加税，除了这两税，本题印花税暂不计，没有别的税可扣

快账用户8184 追问 2022-08-04 16:14

老师，是第四题，麻烦列出式子解释哦

齐红老师解答 2022-08-04 16:46

增值额＝163 50÷(1+9％)-12 650-346.80＝2003.20(万元) 增值率＝2003.20÷(12 650+346.80)＝15.14％,适用税率为30％该公司转让酒店式公寓应缴纳土地增值税=2003.20×30％＝600.96(万元)。

快账用户8184 追问 2022-08-04 16:50

老师，那个增值额的公式的话是怎么样的呀

齐红老师解答 2022-08-04 17:03

你好同学增值额=纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额

快账用户8184 追问 2022-08-04 17:20

扣除项目包括什么呢

齐红老师解答 2022-08-04 17:22

（一）取得土地使用权所支付的金额；（二）开发土地的成本、费用；（三）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格；（四）与转让房地产有关的税金；（五）财政部规定的其他扣除项目。

当月可以抵扣进项税额是 19.5+5*0.09+20*0.06-（24-4）*0.13-4*0.09=18.19

2022-08-02

你好同学，在计算土增时，就此题而言，准许扣除契税，和附加税，除了这两税，本题印花税暂不计，没有别的税可扣

2022-08-04

你好，可以抵扣的增值税=113万/1.13*13%%2B3.5万/1.03*3%

2022-08-04

加计扣除的金额=（开发成本%2B土地取得成本)*20%=(15000-500%2B10000*70%)*20%=4300

2022-08-02

您好，计算过程如下 585*93%=544.05

2022-08-03

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