你好，老师。我想请问下，这个海欣建设工程有限公司，这个月第一次合作，客户打了款项196000元，我们的开票金额是193845.88元，然后银行存款️退了2154.12元给客户，我想问的是。这个凭证的分录怎么写，其二我想问的是。凭证写好后附件是什么，是销售合同+这张发票+银行回单就可以了吗，还要什么附件吗
你好，同学。 借，预收账款196000 贷，主营业务收入和增值税193845.88 银行存款2154.12 可以了
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我公司（小规模纳税人）是甲网站授权代理商，合作模式是我公司按其指定价格售卖网站产品套餐，按月销售总额给我们返佣金，我们开佣金发发票给其网站，客户打款给我们，我们给其在后台开通套餐，然后开票给客户，我们和甲网站的合同模式是FD模式，客户可以直接在自已后台开发票，等于是甲网站直接开票给客户，我们代收款，但在售卖套餐中我们加了价，我们给客户开票，就没要他们在后台自已开票了，我举个例子，如一个套餐，规定售价是4000元，但们卖了4200元，就没告诉客户可以其后台开票，我们直接开4200元发票开客户，但我们还要充值4000元到其后台购买产品套餐，怎么进行会计处理呢？ 我是这样做会计分录的， 借：应收帐款 XX客户 4200 贷：应付帐款 甲网站 4000 贷;应交税费-应交增值税(销项税额）41.58 主营业务收入 158.42 我们向客户开4200元（含税）发票，甲网站不开票给我们，这样的会计处理对吗
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我公司（小规模纳税人）是甲网站授权代理商，合作模式是我公司按其指定价格售卖网站产品套餐，按月销售总额给我们返佣金，我们开佣金发发票给其网站，客户打款给我们，我们给其在后台开通套餐，然后开票给客户，我们和甲网站的合同模式是FD模式，客户可以直接在自已后台开发票，等于是甲网站直接开票给客户，我们代收款，但在售卖套餐中我们加了价，我们给客户开票，就没要他们在后台自已开票了，我举个例子，如一个套餐，规定售价是4000元，但们卖了4200元，就没告诉客户可以其后台开票，我们直接开4200元发票开客户，但我们还要充值4000元到其后台购买产品套餐，怎么进行会计处理呢？ 我是这样做会计分录的， 借：应收帐款 XX客户 4200 贷：应付帐款 甲网站 4000 贷;应交税费-应交增值税(销项税额）41.58 主营业务收入 158.42 我们向客户开4200元（含税）发票，甲网站不开票给我们，这样的会计处理对吗 我们在网站充值，甲网站不开发票给我们
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你好，老师。我想请问下，这个海欣建设工程有限公司，这个月第一次合作，客户打了款项196000元，我们的开票金额是193845.88元，然后银行存款️退了2154.12元给客户，我想问的是。这个凭证的分录怎么写，其二我想问的是。凭证写好后附件是什么，是销售合同+这张发票+银行回单就可以了吗，还要什么附件吗
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你好，老师。我想请问下，这个海欣建设工程有限公司，这个月第一次合作，客户打了款项196000元，我们的开票金额是193845.88元，然后银行存款️退了2154.12元给客户，我想问的是。这个凭证的分录怎么写，其二我想问的是。凭证写好后附件是什么，是销售合同+这张发票+银行回单就可以了吗，还要什么附件吗
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我们是外贸公司，供应商产品做出来后由我们包装，所以产品请别的企业包装，外包工资付给这个企业。 我们签的合同是年付 ，因为产品销售额不固定。 老师，三个问题： 一、外包年付是否有税务风险？ 二、因为年度是先做计提，然后次年1月开发票。那来发票直接放12月的凭证里吗？ 三、凭证后面除了合同，还需要什么附件？
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ABC 公司为居民企业，2019年有关生产、经营业务的资料如下: 全年销售收入6000万元,会计利润为1000万元;全年职工工资薪酬 500 万元(含残疾职工工资160万元);发放福利80万元:工会经费12万元;职工教育经费20万元;取得国债利息收入40万元:广告费700万元，宣传费100万元:业务招待费30万元;公益捐赠 150万元;新产品新技术的研究开发费用200万元:税收滞纳金及罚款25万元. 要求:计算该公司应纳所得税税额。
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甲企业第二基本生产车间生产A产品过程中，发生不可修复废品10件，每件A产品的费用定额为直接材料300元，直接人工60元，制造费用50元，回收残料价值300元要求:计算不可修复废品定额成本，并编制相应分录
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、某卷烟厂为增值税一般纳税人，该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱，每箱50 000支，价款共计 150000元，增值税税款为 25 500元，该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%，计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
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增值税一般纳税人，取得增值税电子普票，税目是经营租赁*通行费，请问可以抵扣进项税吗
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你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费，如何申报报表，具体在进项税额附表哪行？
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甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择：10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元（不含增值税），每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税，应纳消费税，应纳城建税和教育费附加，净利润只要结果
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甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
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老师，个体户缴纳个税经营所得，能不能这样做分录:借:所得税费用，贷:银行
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甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人，生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元，当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元，最低价为每吨180元，中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
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甲电池厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部，本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部，计价60万元。门市部将其零售，取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
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老师，这个不对吧，银行存款没有体现出来，你看拍照的有银行存款196000元
可不可以这样做，借银行存款193845.88元，贷方主营收入和增值税193845.88元
你提前收款，收了才会存在退的问题 借，银行存款 贷，预收账款196000 两个分录
附件附什么呢
凭证写好后附件是什么，是销售合同+这张发票+银行回单就可以了吗，还要什么附件吗
附件不是要四流合一吗。合同流，发票流，资金流，运输流，那不需要附合同吗
银行回单，发票，合同，出库单等都可以
可不可以这样做，借银行存款193845.88元，贷方主营收入和增值税193845.88元
反正这样做，最后银行存款余额能对上
如果预收和开票再同一个月，可以的
是同一个月的话，是必须按我说的一个分录来，还是同一个月可以按照你的两步分录来，也可以按照我说的分录来，我想搞明白来
可以的，同一个月，你这一个分录处理可以没问题
老师我们公司的出库单太多了如图一这样的过磅单就是我们的出库单，都有几十张的，我不可能每一张记账凭证后都放这么多出库单附件，我可以把出库单汇总到一张单子上做附件吗，如图二那样汇总后在一张单子上，附件一张图二代替很多的图一的过磅单做附件可以吗，税务局不会检查的时候要求我要拿出很多过磅单来吧，那个我们公司都是汇总一张单子做附件，那么多过磅单我们都没按顺序随意放一边的，如果真要我们拿出来，几个箱子装着的，我可不知道在哪个位置，拿不出对应的来检查怎么办，我肯定记不清楚在第几个箱子的左边还是右边还是哪里哟
你好，你应该单独装订好独立存档， 然后能够明确地方并随时可查阅
那我平时就放图二的汇总后的单据放在凭证后面可以吗
还是说平时不放图二的汇总单也行，只要把单据单独放好，平时查账能拿出来就行，还是说必须汇总单要放，然后很多的过磅原始单据也要放好
可以的，不影响的 这个没有固定政策要求 自己合理处理就行
是同一个月的话，是必须按我说的一个分录来，还是同一个月可以按照你的两步分录来，也可以按照我说的分录来，我想搞明白来
同一个月，可以两步也可以一步 不同月，必须两步走