演示账套

你好，老师。我想请问下，这个海欣建设工程有限公司，这个月第一次合作，客户打了款项196000元，我们的开票金额是193845.88元，然后银行存款️退了2154.12元给客户，我想问的是。这个凭证的分录怎么写，其二我想问的是。凭证写好后附件是什么，是销售合同+这张发票+银行回单就可以了吗，还要什么附件吗

2022-08-04 19:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-04 20:53

你好，同学。借，预收账款196000 贷，主营业务收入和增值税193845.88 银行存款2154.12 可以了

快账用户1019 追问 2022-08-04 21:22

老师，这个不对吧，银行存款没有体现出来，你看拍照的有银行存款196000元

快账用户1019 追问 2022-08-04 21:24

可不可以这样做，借银行存款193845.88元，贷方主营收入和增值税193845.88元

齐红老师解答 2022-08-04 21:56

你提前收款，收了才会存在退的问题借，银行存款贷，预收账款196000 两个分录

快账用户1019 追问 2022-08-04 23:22

附件附什么呢

快账用户1019 追问 2022-08-04 23:23

凭证写好后附件是什么，是销售合同+这张发票+银行回单就可以了吗，还要什么附件吗

快账用户1019 追问 2022-08-04 23:24

附件不是要四流合一吗。合同流，发票流，资金流，运输流，那不需要附合同吗

齐红老师解答 2022-08-04 23:24

银行回单，发票，合同，出库单等都可以

快账用户1019 追问 2022-08-04 23:27

可不可以这样做，借银行存款193845.88元，贷方主营收入和增值税193845.88元

快账用户1019 追问 2022-08-04 23:28

反正这样做，最后银行存款余额能对上

齐红老师解答 2022-08-04 23:35

如果预收和开票再同一个月，可以的

快账用户1019 追问 2022-08-04 23:40

是同一个月的话，是必须按我说的一个分录来，还是同一个月可以按照你的两步分录来，也可以按照我说的分录来，我想搞明白来

齐红老师解答 2022-08-04 23:53

可以的，同一个月，你这一个分录处理可以没问题

快账用户1019 追问 2022-08-04 23:58

老师我们公司的出库单太多了如图一这样的过磅单就是我们的出库单，都有几十张的，我不可能每一张记账凭证后都放这么多出库单附件，我可以把出库单汇总到一张单子上做附件吗，如图二那样汇总后在一张单子上，附件一张图二代替很多的图一的过磅单做附件可以吗，税务局不会检查的时候要求我要拿出很多过磅单来吧，那个我们公司都是汇总一张单子做附件，那么多过磅单我们都没按顺序随意放一边的，如果真要我们拿出来，几个箱子装着的，我可不知道在哪个位置，拿不出对应的来检查怎么办，我肯定记不清楚在第几个箱子的左边还是右边还是哪里哟