老师好！公司买了一台汽车，原值184938.06元，累计折旧84185.29元，去年6月份邻导开车为了避让人，撞到桥墩上，撞坏了，后来修理厂给了3万元现金拉走了，这怎么做分录啊？

你好，同学，借固定资产清理184938.06-84185.29 累计折旧84185.29 贷固定资产184938.06 借银行存款30000 贷固定资产清理30000 借营业外支出184938.06-84185.29-30000 贷固定资产清理184938.06-84185.29-30000 计算结果自己算一下，祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-08-04

在该业务中，24 年 11 月转让小汽车时已收到了全部款项，即银行存款 18000 元和库存现金 40000 元，所以在 24 年 12 月 2 日不应再做 “借：应收账款 —— 优品汽车服务公司 58000；贷：固定资产清理 58000” 的备查分录，因为实际没有形成应收账款。如果之前误做了该备查分录，要将 “应收账款” 平账的话，可以做如下分录进行冲销：借：应收账款 —— 优品汽车服务公司 -58000 贷：固定资产清理 -58000 该分录以红字冲销的方式将错误记录的应收账款和固定资产清理进行了更正，使得账目回归到正确的状态，即不体现这笔不存在的应收账款。

2025-01-13

你好同学发票可以补，资产也是对的同学新东西来了用发票入，没发票别入就好了同学你的资产分录是对的同学同学没错

2021-01-08

快账用户7147 追问 2022-08-04 21:41

老师，30000元现金报税的时候是不是要作为无票收入啊？如果要交增值税怎么做分录啊？

齐红老师解答 2022-08-05 13:12

是的，您们公司是一般人还是小规，车辆是否之前抵扣过进项

快账用户7147 追问 2022-08-05 15:07

是一般，以前进项抵扣过了，纳税申报做好了，就是凭证调整我不知道我做的对不对，老师你帮我看一下借：固定资产清理184938.06-84185.29=100752.77 累计折旧84185.29 贷固定资产184938.06 借：库存现金30000 贷固定资产清理26548.67 应交税费一应交销项税：3451.33 借营业外支出184938.06-84185.29-26548.67=74204.1 贷固定资产清理184938.06-84185.29-26548.67=74204.1 老师，分录这样做对吗？

齐红老师解答 2022-08-05 15:34

是的，正确，没有问题