演示账套

老师，授予股票期权应该怎么调整企业所得税应纳税所得额？

2022-08-05 07:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-05 08:29

您好！就是平常账上确认的管理费用在没有实际行权之前不能税前扣除，形成暂时性差异，需要确认递延所得税

快账用户7744 追问 2022-08-05 08:30

应纳税所得额应该纳税调增，是吗？老师

齐红老师解答 2022-08-05 08:44

您好！是的，因为费用不能扣除，所以利润总额会增大

您好！就是平常账上确认的管理费用在没有实际行权之前不能税前扣除，形成暂时性差异，需要确认递延所得税

2022-08-05

你好，需要有题目，也就是题干，才能计算

2023-05-24

您好，是需要分析过程吗

2022-12-30

你好！会计利润=8000-5100+800-100-800-1800-200+150+180-80-200=850 业务2 调减500+（800-100-500）*50%=600 业务3 研发费加计扣除400*75% 业务招待费80*60%=48/5（8000+800）*0.5%=44调增80-44=36 业务4 广告宣传费调增1500-（8000+800）*15%=180 业务6 调减150 业务7调增20-200*6%=8 业务8调增7+15=22

2022-06-21

同学你好 2300-1400=900 其中：500万免税，（900-500）/2=200 所以，应调减应纳税所得额900-700=200

2022-08-19