老师好，去年6月，金税盘维护费280现在可以抵扣吗 今年开的普票可以抵扣吗

老师能说的清楚一点吗，去年专票和今年普票抵扣有什么不同吗，具体怎么做账，申报表怎么填呢

您好，你去年的服务费280确定开的是专票吗

是的，在认证系统能查到

这个一般是不可能的，因为这个都是普票

我给你说分录吧，2、技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

分录和填表方式的

老师，我看了一下，去年是160，开票内容是金税盘，这个是啥费，可以全额抵扣吗

那个是买税控盘的费用，可以

160可以全额抵扣是吗？那去年的和今年的280，总共440可以一次性抵扣吗，跟刚才填写方法一样吗

对的是这个意思的

是不是填了附表四，还要填增值税减免申报明细表，都是在本期发生额填，对吗？，您看看我发的图片填的对不对

您好，我这边现在看不到图片，可能网络有问题

先填附表四，最后填减免税那个

那160买盘专票和280维护费普票记账方法一样吗?到时候减免税款还要结转到未交增值税吗

不一样，记账方法不一样

那要分别怎么记账呢，老师，不是都全额抵扣了吗？ 2.我看有的说维护费这种只能12个月以内可以抵扣，有这个说法吗，还是没有期限

你的维护费不是今年的吗？你刚才说280那个看错了是买盘

你的票据到底是哪种的

160专票是去年买盘的费用，280是今年的技术维护费

那这个又没有超过12个月，为啥不能记账？

还有你刚才说的上一年费用是280，这会又是160了，哪个是准确的？

去年6月买的盘，是160专票，今年6月280是普票，维护费

纳税人首次够买税控盘可以全额抵税。 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用

这个税控盘的分录