老师，递延收益的摊销年限应该是怎样的，这个多选第7题为什么直线法不使用净残值呢，因为题目未说就不用呢，还有固定资产出售转入其他收益后不影响处置损益吗
你好 其他收益是政府补助款项，如果是与资本相关项目，他在整个期间要摊销完的，肯定不会还留个小尾巴，所以他不会考虑净残值 影响不影响处置损益看的是这个递延收益影响不影响固定资产价值。题目总额法，总额法是计入其他收益/营业外收入的他不影响固定资产本身价值
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甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为 13%，所得税税率为 25%， 2020 年度有关资料如下： （1）本年度销售商品收入 15 700 万元，发生销售退回 200 万元，出售固定资产净收益 300 万元，出售无形资产净收益 100 万元。 （2）本年度销售商品成本 10 550 万元。 题目较长实无法写全，具体请看图片，个人问题如下问题一在答案1中它是用17500-200我可以理解，营业收入就是主营业务收入+其他业务收入，因为没有其他所以为0，产生的退回要冲减收入？问题二答案2是不是错，营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用+其他收益+投资收益（-投资损失）+净敞口套期收益（-净敞口套期损失）+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）-信用减值损失-资产减值损失+资产处置收益（-资产处置损失），它上题才说出售固定资产，无形资产记入资产处置损益，下面利润却没有计算，这是为什么？问题三答案4是不是也错了，应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额，答案却多了好几个损益类的，还有递延所得税费用那个是不是也错了？
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老师，你能再给我说一下这道题，你像这道题，他最后说的帝业所得税负债不影响所得税费用，我理解的是之所以算出来的递延所得税负债不影响这个所得税费用的话，是因为他进入的是其他综合全综合收益，它是相当于直接计入了权益性资产，所以说它不是损益呀之类的，所以它不影响利润，它就不影响所得税费用，你说我这样理解对吧。 再就是这道题，它是账面价值，是按照600算呢，而积水基础是500，我想问一下积水基础这块儿为什么要按500算？而账面价值要按照600来元算。
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老师，你能再给我说一下这道题，你像这道题，他最后说的帝业所得税负债不影响所得税费用，我理解的是之所以算出来的递延所得税负债不影响这个所得税费用的话，是因为他进入的是其他综合全综合收益，它是相当于直接计入了权益性资产，所以说它不是损益呀之类的，所以它不影响利润，它就不影响所得税费用，你说我这样理解对吧。 再就是这道题，它是账面价值，是按照600算呢，而积水基础是500，我想问一下积水基础这块儿为什么要按500算？而账面价值要按照600来元算。麻烦老师下
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【多选题】某公司为增值税一般纳税人，出售专用设备一台，取得价款30万元，增值税3.9万元，发生清理费用5万元，增值税0.3万元，该设备的账面价值22万元，不考虑其他因素。下列各项中，关于此项交易净损益会计处理结果表述正确的有(D)。D.贷记资产处置损益3万元老师你好，麻烦您了，我想问一下这个选项为什么选d，这个固定资产清理最后的余额不是在借方嘛，然后不应该就是要贷方转出，所以资产处置损益在借方，怎么这里是贷方！
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老师，递延收益的摊销年限应该是怎样的，我做两道题总结不出规律呢
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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老师，我之前做过一道题在固定资产报废时递延收益计入固定资产清理中的，和这里出售是不是不同
出售固定资产，递延收益结转余额不影响处置损益是吗老师
你好，你做的注会的题目还是中级的题目
注会的题目老师
这可真是扎心了，教材给分录的时候，算进去清理然后影响处置损益。但是准则说的是转入资产处置当期的损益，不是说的转入资产处置损益。正确的是转入营业外收入，考试考到大题需要写分录以书本给的分录为准。这样有矛盾的地方考试会尽量避免，如果实在看到了按书本给的分录走
没有分报废和出售的，全部转入资产处置当期的损益不是资产处置损益，书上给的分录有问题。正确是计入营业外收入或者其他收益。考客观题看到这样的选项尽量别选（用点考试策略尽量多拿分），主观题按照书上得分录走。这个问题老师没办法解决呀！题目的锅。
老师，就是如果有大题将递延收益余额转入固清影响资产处置损益，如果是选择题就是转入其他收益或者营业外收入是吗老师
这道题答案把它选进去了，我并没有选它，那这样不就错了吗
是的呢，这分录的题目按书本走，选择题尽量别选，单选还可以排除，多选的话宁可少选得一半分，不能选错一分不拿
多选题不是少选不得分吗老师
注会是都不得分，你只能去赌出题老师的想法
不紧张哈，有争议的题目，考试会尽量避免的
好的，老师，这个真题中给的答案是对的，可以认定为今年也可以选吗
可以，题目就是抄来抄去，没有准则变更的情况，真题参考价值很大