老师，计提和缴纳社保的第一个分录对吗

第一个是计提的分录正确的。

2022-08-06

所有分录都是后边这些，不管先后比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2026-03-07

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-04-22

你好，计提社保费用时，企业需要将应承担的社保费用计入相应的成本或费用科目中。借：管理费用(针对管理人员)/销售费用(针对销售人员)/生产成本或制造费用(针对生产人员)等贷：应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 二.缴纳社保缴纳社保时，企业需要将计提的社保费用(包括企业部分和个人部分)实际支付给社保机构。借：应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 其他应收款——代扣个人社保(个人部分) 贷：银行存款

2025-02-09

您好，您的分录不正确，

2022-09-03

快账用户9221 追问 2022-08-06 17:16

个人承担部分需要在第一个分录体现吗

齐红老师解答 2022-08-06 17:18

是的，包含在里面的工资薪金里面就是。

快账用户9221 追问 2022-08-06 17:20

老师，您看我这样写分录对吗

齐红老师解答 2022-08-06 17:22

那你集体的那个工资怎么没写？

快账用户9221 追问 2022-08-06 17:24

老师，您看一下，

齐红老师解答 2022-08-06 17:25

最后一个分录是计提工资啊。

快账用户9221 追问 2022-08-06 17:25

老师，我上面的分录还差哪一笔，老师能帮我写一下吗

齐红老师解答 2022-08-06 17:29

哪一笔呀，你是不是理解错了，最后一笔是实际放下去再加上个人负担的社保加上个税的

快账用户9221 追问 2022-08-06 17:34

老师，图片的第一分录，应付职工薪酬--个人承担部分要通过哪笔业务把它冲平呀

齐红老师解答 2022-08-06 17:35

如果你个人负担的社保是100，你的工资是200，借管理费用200，贷应付职工薪酬200，借应付职工薪酬200，贷银行存款100，其他应收款个人负担的社保100，理解吗？

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