老师，我们是做设计的公司，平常开出去的是设计类的发票。想问下，有时候我们接到的甲方给的设计工作，开了发票给甲方。然后把业务分包给了乙方。乙方给我们开设计的发票，这样乙方给我们的发票，可以直接做我们的成本吗，是算材料 还是算主营业务成本下的明细哪个成本呢。设计公司的主营成本应该是人工，和分包款吧，没啥主营成本了吧

老师请问下，公司是清包工承接的劳务工程，工资直接有甲方实名制代发（甲方做成本）我们就没开票了，现在是去年有几个月的工资没发，甲方银行被冻结，现在要开银兑给我们公司自己发工资，我们公司开发票给他们，那怎样把去年实名制工资由甲方转回我们公司做成本了，

老师，我们是做设计的公司，平常开出去的是设计类的发票。想问下，有时候我们接到的甲方给的设计工作，开了发票给甲方。然后把业务分包给了乙方。乙方给我们开设计的发票，这样乙方给我们的发票，可以直接做我们的成本吗，是算材料 还是算主营业务成本下的明细哪个成本呢。设计公司的主营成本应该是人工，和分包款吧，没啥主营成本了吧

各位老师，我们是建筑企业，今年工程款一直没给我们结算，我们也没给发包方开发票，但我们花了很多材料款，这些材料款都直接进主营业务成本了，今年的收入都没有做账，这样做账对吗？

你好郝老师，我们是电力工程公司。有两个项目我们挂靠别人的资质接的项目。甲方和被挂靠方乙方签工程总承包合同。甲方要求乙方供材料给甲方开60%的材料票，40%的建筑服务票。但是被挂靠乙方只收取我们2个点的管理费。其他的他们什么也不管。我们现在是已借款名义先把钱转给乙方，让乙方在给我们的材料方打款，材料方把票开给乙方。等甲方让乙方开票，乙方收到甲方工程款时乙方在把我前期已借款名义的钱转给我们。我们在核算下材料方总计开给乙方多少进项，乙方开给甲方多少销项，算出差多少票我们在把差的票开建筑服务给乙方补齐。等甲方给乙方回款的时候，乙方就扣除2个点管理费把剩余款转给我们。我想问一下老师，我们这样操作合不合理？我们算分包方吗？

师，我们是建筑公司总包方(乙方)，承包工程完工交付给甲方的。我们乙方建筑工程公司购买的水泥、钢筋、混凝土取得发票怎么做会计分录，然后怎么结转成本?可不可以直接计入工程施工?这样对吗？借:工程施工~材料应交增值税~进项税额贷:应付账款结转成本:借:主营业务成本贷:工程施工~材料