补交以前年度增值税这么做对吗

你好，学员，账面应交增值税还有余额吗

2022-08-08

一、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税借:应交税费--未交增值税贷:银行存款 4、结转损益调整借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整

2022-02-08

你好，是少做了收入的吗？

2024-07-29

1、增值税补缴 (1)调账借：应收账款等检查对应的科目贷：应交税金--增值税检查调整（2）确认未缴款借：应交税金--增值税检查调整贷：应交税金--未交增值税（3）上缴借：应交税金--未交增值税贷：银行存款 2、滞纳金借：营业外支出贷：现金 3、补缴城建税及教育费（1)提取时借：以前年度损益调整贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）结转借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整（2）上缴借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：现金（或银行存款）

2021-04-06

补缴以前年度附加税及滞纳金账务处理补缴以前年度附加税账务处理是 1、增值税补缴 (1)调账借:应收账款等复检查对应的科目贷:应交税金--增值税检查调整 (2)确认未缴款借:应交税制金--增值税检查调整贷:应交税金--未交增值税 (3)上缴借:应交税金--未交增值税贷:银行存款 2、滞纳金借:营业外支出贷:现金 3、补缴城建百税及教育费 (1)提取时借:以前年度度损益调整贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (2)上缴借:应交税金--城建税借:其他应交款--教育费附加贷:现金(或银行存款) 通过汇算清缴,用全年应权交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,并缴纳滞纳金,其分录如下: 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费-应交所得税. 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下, 借:应交税费-应交所得税, 以前年度损益调整-滞纳金, 贷:银行存款. 调整未分配利润,分录如下, 借:利润分配-未分配利润, 贷:以前年度损益调整. 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正.这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项.以前年度损益调整应在留存收益表(或股东权益表)中予以报告,以税后净影响额列示.对于报表期间之前发生的事项,以前年度损益调整将改变留存收

2023-10-14

快账用户2896 追问 2022-08-08 14:28

没有销项税额，只有进项税

齐红老师解答 2022-08-08 14:30

那你们交纳的时候做到营业外支出中

快账用户2896 追问 2022-08-08 14:30

那是滞纳金

齐红老师解答 2022-08-08 14:31

因为你们账面没有余额，只能计入营业外支出的

快账用户2896 追问 2022-08-08 14:32

不能计入增值税吗

齐红老师解答 2022-08-08 14:38

因为增值税没有余额了，你们现在是进项税，本身应交税费应交增值税余额是负数了

快账用户2896 追问 2022-08-08 14:49

这样做可以吧

齐红老师解答 2022-08-08 17:05

这个也没问题，就是记入以前年度损益了

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