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老师，项目在外省，企业所得税预缴了，后期怎么做账，报表里怎么提现，要是汇算清缴了需要退税，怎么做账

2022-08-08 15:42
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-08 15:42

你好，企业所得税预缴了 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 报表里：应交税费减少，货币资金减少 汇算清缴了需要退税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

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快账用户5654 追问 2022-08-08 15:53

就是预缴企业所得税的时候，直接影响的是，财务报表，在季度去申报企业所得税的时候，这部分预缴的企业所得税，并没有出现在所得税额里呀，汇算清缴的时候，税务局怎么知道我预缴了企业所得税呢？

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齐红老师 解答 2022-08-08 15:54

你好，税局可以通过你平时季度申报表，知道是否预缴了税款啊  

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快账用户5654 追问 2022-08-08 15:59

这个预缴的企业所得税在哪个表的哪一行填呢

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齐红老师 解答 2022-08-08 16:02

你好，在汇算清缴主表的  本年度累计预缴税额  栏次填写 

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你好，企业所得税预缴了 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 报表里：应交税费减少，货币资金减少 汇算清缴了需要退税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-08-08
同学，你好，这个差就是存在的，因为所得税的影响 。这个知道就可以了。 退税的话，借以前年度损益调整 -6075.16 贷应交税费-应交所得税-6075.16 借以前年度损益调整 ，贷利润分配-未分配利润6075.16 你应交税费-应交所得税会有借方余额，这个以后顶税或是退税使用。
2021-03-29
你好 借银行贷应交税费   借：应交税费  贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润
2022-05-06
你好， 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-06-05
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-10-13
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