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老师，汇算清缴后需要缴纳企业所得税的科目怎么做，需要计提吗

2023-06-05 08:56
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-05 08:56

你好， 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

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快账用户6629 追问 2023-06-05 09:00

我是新公司，也需要结转以前年度损益调整吗。

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齐红老师 解答 2023-06-05 09:00

你好是的，也是一样的。

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快账用户6629 追问 2023-06-05 09:04

老师这样吗，金额是不是都是需要缴纳的金额。

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齐红老师 解答 2023-06-05 09:05

你好，是的，就是这个金额啊。

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你好， 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-06-05
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2021-03-31
要的 你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
2023-06-06
同学，你好 不要计提，直接做
2023-07-10
借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税，这个是计提的， 然后缴纳。借应交税费、企业所得税，贷银行
2023-07-10
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