老师，当期的进项大于销项，这个要怎么做分录呀

那如果下月需要交增值税，进项抵完了（包括抵扣了上期的进项），那怎么做分录？我平时做分录是 借：应交税费—应交增值税（销项） 贷：应交税费—应交增值税（进项）贷：应交税费——未交增值税。

同学 对的。 你好，销项大于进项，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

老师，一定要通过：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）过渡吗？我是直接贷：应交税费—未交增值税

同学 正规的做法是要过渡的 实操中可以简略。 

好的，谢谢老师