麻烦老师看看税务师这道题目，谢谢。麻烦老师详细解释的老师回答，不能解释的不要回答

你好！A，将自采原煤加工洗选煤销售，移送环节不交资源税，在洗选煤销售环节按照洗选煤销售额乘以折算率作为销售额交资源税。 B，自采铁矿原矿加工为精矿自用的，视同销售精矿，依照规定计算缴纳资源税。C,自产原油用于生产成品油（成品油不是资源税的应税产品），所以要视同销售原油，缴纳资源税。D正确。纳税人将自采原矿加工精矿自用或者进行投资、分配、抵债以及以物易物等情形的，视同销售精矿，依照规定计算缴纳资源税

2022-08-09

根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）专>的公告》（国家税务总局属公告2018年第61号）规定，“第四条实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得：（五）利息、股息、红利所得；（六）财产租赁所得；（七）财产转让所得；（八）偶然所得。”

2022-10-08

同学，你好组成计税价格＝[65×（1－10%）＋5＋8]÷（1－5%）＝75.26 代扣代缴的消费税=75.26*0.05=3.76 因为原木是免税农产品，购进的时候是计算抵扣增值税。所以只有90%才计入成本

2022-07-27

学员你好 1王先生向银行支付的利息不能在有限责任公司计算企业所得税时扣除。理由：因为王先生是以个人名义贷款，其利息支出不能作为有限责任公司的费用扣除 2在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：（一）金融企业，为5：1；（二）其他企业，为2：1。关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和，标准比例指《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税〔2008〕121号）中规定的比例2∶1。如果公司成立时间为当年1月1日，关联债资比例＝（500×6）÷（200×12）＝1.25，未超标，允许全额扣除。如果公司成立时间为当年7月1日，关联债资比例＝（500×6）÷（200×6）＝2.5，超标；税前可以扣除的利息支出＝200×2×6.5%÷12×6＝13（万元）。

2022-09-30

同学，您好！这个题答案选A。首先，您得掌握押金的增值税处理：1、销售啤酒、黄酒以外的酒，包装物押金无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税。2、啤酒、黄酒和其他非酒类产品，包装物押金按一般押金的规定处理：逾期时并入征税。本题中，啤酒不含税销售额220万，逾期收取的押金是12.5万，所以啤酒的增值税=（220%2B12.5/1.13）*13% 白酒不含税销售额300万，收取的押金是22.3万，所以啤酒的增值税=（300%2B22.3/1.13）*13% 所以增值税销项税额=（220%2B12.5/1.13）*13%%2B（300%2B22.3/1.13）*13%=71.6

2022-08-03