麻烦老师看看税务师这道选择题，进行详细解释，谢谢
同学，您好！ 这个题答案选A。 首先，您得掌握押金的增值税处理：1、销售啤酒、黄酒以外的酒，包装物押金无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税。2、啤酒、黄酒和其他非酒类产品，包装物押金按一般押金的规定处理：逾期时并入征税。 本题中，啤酒不含税销售额220万，逾期收取的押金是12.5万，所以啤酒的增值税=（220%2B12.5/1.13）*13% 白酒不含税销售额300万，收取的押金是22.3万，所以啤酒的增值税=（300%2B22.3/1.13）*13% 所以增值税销项税额=（220%2B12.5/1.13）*13%%2B（300%2B22.3/1.13）*13%=71.6
-
Q
麻烦老师看看税务师这道选择题，进行解释，谢谢
-
Q
麻烦老师看看税务师这道选择题，进行解释，谢谢
-
Q
麻烦老师看看税务师这道选择题，进行解释，谢谢
-
Q
麻烦老师看看税务师这道选择题，进行解释，谢谢
-
Q
麻烦老师看看税务师这道选择题，进行详细解释，谢谢
热门问答 更多>
-
现在就业市场怎么样？好不好找工作？
-
现在的就业市场好找工作吗？
-
公司没有实际的生产工人，是在别的公司代加工的，但是有些材料是自己买的，这种情况下怎么核算成本？
-
老师您好，请问修改以前年度的纳税申报表要注意哪些细节呢？才不会引起税务预警，是先修改财务报表，其次 增值税申报表，最后企业所得税申报表吗？
-
老师，我们在公司记账方式，比如:销售结算单已开出，客户也付款，只是月末客户没有发货情况，我们会计记账是按照实际发货出库才上账的，所以她这笔账记得是客户的预收账款，但是客户的意思是，人家只是没有发货而已，这就是客户的货，就相当于暂存我们公司。这样的情况就是月底要出对账单给客户，记账方式不一样，会有分歧，对账单没法一致。老师正确的方式应该是怎么样的?
-
老师好，股权回购的具体操作是什么？何为股权回购，涉及的税种有哪些？如何计算
-
公司没有业务了，账面上还有多缴纳的增值税，要怎么办？如果申请退税是不是会引起税务局查账的风险
-
老师好，我有个问题想问你，我们公司总收入减去总成本减去开支，我们老板说要和总欠款加上已收的钱减去厂家的累计欠款相等是对的吗？
-
我们公司把电费都是付给个人，个人不提供发票。我做账也没有做电费支出，会不会有风险呢
-
建筑行业的税负率一般都是多少呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
为什么啤酒不看刚买时收取的押金10.6呢
这部分的押金是要怎么处理呢
啤酒、黄酒和其他非酒类产品，包装物押金按一般押金的规定处理：逾期时并入征税。只看逾期就可以，因为税法这么规定的，按照税法规定确认收入就可以，不确认收入的挂往来就行
那就是挂的往来还要把这笔钱还给对方啊
是的，你日常收的押金，大部分是要还回去的
啤酒的押金12.5和10.6两者之间有联系吗
麻烦老师回答以上问题，谢谢
没有联系，一个是本期收的押金，一个是之前收的押金到本月到期的
12.65比10.6多了滞纳金吗
针对啤酒的来说
麻烦老师详细解释下
同学，您好！ 注意看题啊，这是包装物押金，跟滞纳金没有关系的
那为什么两次押金不一样呢
同学，您好！ 一个是当期收到的押金，一个是之前收到的押金到本月到期的押金，不一样的哦。当期收的押金，当期没有到期，会在后面几个月才到期