麻烦老师看看税务师这道选择题，进行详细解释，谢谢
同学，您好！ 这个题答案选A。 首先，您得掌握押金的增值税处理：1、销售啤酒、黄酒以外的酒，包装物押金无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税。2、啤酒、黄酒和其他非酒类产品，包装物押金按一般押金的规定处理：逾期时并入征税。 本题中，啤酒不含税销售额220万，逾期收取的押金是12.5万，所以啤酒的增值税=（220%2B12.5/1.13）*13% 白酒不含税销售额300万，收取的押金是22.3万，所以啤酒的增值税=（300%2B22.3/1.13）*13% 所以增值税销项税额=（220%2B12.5/1.13）*13%%2B（300%2B22.3/1.13）*13%=71.6
-
Q
麻烦老师看看税务师这道选择题，进行解释，谢谢
-
Q
麻烦老师看看税务师这道选择题，进行解释，谢谢
-
Q
麻烦老师看看税务师这道选择题，进行解释，谢谢
-
Q
麻烦老师看看税务师这道选择题，进行解释，谢谢
-
Q
麻烦老师看看税务师这道选择题，进行详细解释，谢谢
热门问答 更多>
-
月初往来对账怎么对呀
-
老师其他业务成本6.97那里没看懂是怎么算出来的？
-
这个题是不是不严谨啊？首先:进口的增值税、消费税没考虑抵扣，其次收取的辅料和加工费为啥没算销项呢？就只加了3.4问的正常金额
-
某企业发行债券，发行价990元，面值100元，筹资费用率为5%，票面年利率为8%。所得税税率为25%，则债券实际利率是多少？需要考虑所得税吗？麻烦列一下公式
-
你好老师，你向我们这个白酒制造业里面有很多过时的，这个包装物东西都不太值钱，就是数量比较大，我这个平时怎么慢慢处理呀？还是九几年的东西呢
-
老师，你好，yonsuite这个用友版本，之前我们收款单做的应收是一笔账，没有区分ABC店铺，然后我在凭证里调整了，请问怎么做应收核销啊
-
老师，查账发现，10年前公司一笔对外投资款汇出日分录为 短期投资 年末又更正为应收账款，这笔款实际就是投资款，我单位是作为对方企业有限合伙人投资的，现在我如何更正分录，后附什么凭证？多谢
-
实际工作中要解决： 我们工厂做外贸第一单，正在生产货物准备要出口。供应商7月开了原材料的进项发票给我们，此发票涵盖了内销产品和外销产品。我怕这样的进项不好申请出口退税，想冲红发票，让供应商重新开合适的进项票来匹配我们的外销订单。是否有这个需要呢，是否在申请出口退税时，进项发票一定要跟出口货物相匹配呢，谢谢
-
不明白为什么要把增值税加到长投的初始入账成本
-
同一家单位支付货款给本单位，有提前支付的也有后续付款的，那我只设置预收账款，不设置应收账款可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
为什么啤酒不看刚买时收取的押金10.6呢
这部分的押金是要怎么处理呢
啤酒、黄酒和其他非酒类产品，包装物押金按一般押金的规定处理：逾期时并入征税。只看逾期就可以，因为税法这么规定的，按照税法规定确认收入就可以，不确认收入的挂往来就行
那就是挂的往来还要把这笔钱还给对方啊
是的，你日常收的押金，大部分是要还回去的
啤酒的押金12.5和10.6两者之间有联系吗
麻烦老师回答以上问题，谢谢
没有联系，一个是本期收的押金，一个是之前收的押金到本月到期的
12.65比10.6多了滞纳金吗
针对啤酒的来说
麻烦老师详细解释下
同学，您好！ 注意看题啊，这是包装物押金，跟滞纳金没有关系的
那为什么两次押金不一样呢
同学，您好！ 一个是当期收到的押金，一个是之前收到的押金到本月到期的押金，不一样的哦。当期收的押金，当期没有到期，会在后面几个月才到期