演示账套

Q

小微企业购入一辆车价值20万，税法可以一次性扣除如果直线法5年折旧残值0 会计分录要怎么做啊？

2022-08-09 19:53

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-09 19:53

借固定资产进项贷银行存款，20 次月开始折旧，借管理费用贷，累计折旧20/12/5

快账用户1748 追问 2022-08-09 19:55

小微企业没有进项哦直接应交增值税吗？另外一次性折旧后要怎么做会计分录呢？

齐红老师解答 2022-08-09 19:56

借固定资产贷银行存款20 1次折，就只能在申报企业所得税的时候填写固定资产加速折旧表，账上没有一次折旧的说法，账上就只能按月折旧

快账用户1748 追问 2022-08-09 19:58

税法上做了一次性折旧，会计账上需要递延所得税吗？还是就按照正常的按月折旧？

齐红老师解答 2022-08-09 20:02

账上按月折旧，年末的时候做递延所得税

快账用户1748 追问 2022-08-09 20:03

就想问下这个递延所得税的分录啊

快账用户1748 追问 2022-08-09 20:04

递延所得税的算法又是怎样的？

齐红老师解答 2022-08-09 20:05

借所得税费用贷递延所得税负债

快账用户1748 追问 2022-08-09 20:15

没有其他分录吗？那这个递延所得税负债哪里来的？

齐红老师解答 2022-08-09 20:16

是的是的，没有其他的（一次折旧-帐上折旧）*所得税税率

快账用户1748 追问 2022-08-09 20:16

明白了谢谢老师

齐红老师解答 2022-08-09 20:19

不用客气工作愉快

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