老师，请问入库单金额写22万。销售价格，20万。出库单写20万？结转成本按照22万还是20万？差额2万怎么入账？计入什么科目？

你好，是购进22万的存货全部对外销售，收入才20万吗？

2022-08-10

你好，是哪年的所得税分录

2024-05-23

你好，是生产成本为10万的产品全部对外销售了，销售价款才2万吗？

2021-04-06

您好，分录如下：购材料：借：原材料 20 应交税费-应交增值税（进项税额） 2.6 贷：应付票据/其它货币资金 22.6 卖材料：借：银行存款 33.9 贷：其它业务收入 30 应交税费-应交增值税9（销项税额） 3.9 转成本借：其它业务成本 20 贷：原材料 20

2021-12-14

在这种情况下，可以通过以下步骤来处理： 1.调整销售记录：由于赠品是以0单价出货的，因此需要将销售记录中的销售金额调整为净销售额。在这个例子中，净销售额为100万，税额为13万。 2.调整申报表：将申报表中的销售金额调整为净销售额加上赠品价值，即100万 %2B 10万 = 110万，税额为13万 %2B 1.3万 = 14.3万。 3.调整账面记录：账面上的收入和税额与申报表不一致，需要调整收入和税额以与申报表一致。在这个例子中，账面上应确认的收入为110万，应确认的税额为14.3万。具体来说，可以按以下方法进行账务处理： ● 销售时，借：银行存款 110万；贷：主营业务收入 100万，应交税费-应交增值税 10万；结转成本时，借：主营业务成本 90万；贷：库存商品 90万。 ● 申报时，按净销售额和赠品价值计算出应纳税额，借：应交税费-应交增值税 13万；贷：银行存款 13万。 ● 在账面上确认收入和税额，借：银行存款 110万；贷：主营业务收入 110万；借：主营业务成本 90万；贷：库存商品 90万；借：应交税费-应交增值税 14.3万；贷：银行存款 14.3万。

2023-09-22